Intact-Bad GmbH

Intact-Bad GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Anhang zum 31. Dezember 2014

der Intact-Bad GmbH, Düsseldorf

A. Allgemeines

1. Allgemeines

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der gesetzlichen Vorschriften erstellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher angewandte Gesamtkostenverfahren beibehalten.

2. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Einzelnen

Für den Jahresabschluss sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen (lineare oder degressive Methode) vermindert. Anlagegegenstände, deren Anschaffungskosten 410,00 EUR nicht übersteigen, werden entsprechend den geänderten steuerlichen Möglichkeiten nach § 6 Abs. 2 EStG im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Der Sammelposten für Anlagegegenstände, deren Anschaffungskosten über 150,00 EUR und unter 1.000,00 EUR liegen, wird über 5 Jahre linear abgeschrieben wird. Im Übrigen wird von der pro-rata-temporis-Regel Gebrauch gemacht.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten abzüglich etwaiger Anschaffungskostenminderungen zuzüglich Anschaffungsnebenkosten bewertet und zwar unter Beachtung des Niederstwertprinzips. Erkennbare Risiken, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, mangelnder Veräußerbarkeit oder wegen nicht die Vollkosten deckender Preise ergeben, werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zu Nennbeträgen bewertet. Risikobehaftete Forderungen werden durch Bildung von angemessenen Einzelwertberichtigungen zum Niederstwert angesetzt; das allgemeine Kreditrisiko, Skonti, Mahnkosten und Zinsen werden durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Sonstige Vermögensgegenstände und die liquiden Mittel sind zum Nennwert ausgewiesen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten wurden Zahlungen des Geschäftsjahres ausgewiesen, sofern sie Aufwand für eine Zeit nach dem Stichtag darstellen.

Die Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten und erkennbare Risiken auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe ihres Erfüllungsbetrages gebildet. Soweit mit Kostensteigerung zu rechnen ist, wurden diese bei langfristigen Rückstellungen entsprechend berücksichtigt. Langfristige Rückstellungen wurden abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen bewertet.

B. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt, welcher der Bilanz beigefügt ist (vgl. A 1/2).

2. Sonstige Vermögensgegenstände

Die Bilanzposition enthält Gesellschafterforderungen in Höhe von 168 TEUR.

3. Eigenkapital

Mit Wirkung zum 31.12.2014 wurde die Kapitalrücklage um 170 TEUR erhöht.

4. Rückstellungen

Zur Bewertung der Pensionsrückstellungen hat die Gesellschaft ein versicherungsmathematisches Gutachten unter Berücksichtigung der nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz geltenden Bewertungsvorschriften für Pensionsrückstellungen nach der Projected Unit Credit-Methode erstellen lassen. Dabei wurden ein Zinssatz von 4,53% sowie eine Fluktuationswahrscheinlichkeit von 0,00% zugrunde gelegt. Zudem wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005 verwendet.

Der Erfüllungsbetrag zum 31.12.2014 beträgt 857 TEUR (VJ: 838 TEUR). Nach Saldierung von Deckungsvermögen (Zeitwert zum 31.12.2014: 417 TEUR (VJ: 660 TEUR) ergibt sich eine Pensionsrückstellung von 440 TEUR (VJ: 178 TEUR). Die Anschaffungskosten des Deckungsvermögens entsprechen dem Zeitwert. Insgesamt ergibt sich ein Zinsaufwand aus Pensionsverpflichtung von 38 EUR.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Beträge für Abschlusskosten, Urlaub und Archivierungskosten.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

C. Sonstige Angaben

1. Leitungsorgane

Die Geschäftsführung der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2014:

D. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von 512.951,95 € zusammen mit dem Gewinnvortrag von 95.390,41 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Bilanz zum 31. Dezember 2014

der Intact - Bad GmbH, Düsseldorf

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