G Adventures GmbH

G Adventures GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.08.2021 bis zum 31.07.2022

Bilanz zum 31. Juli 2022

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. August 2021 bis 31. Juli 2022

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. August 2021 bis 31. Juli 2022

I. Allgemeines

Der vorliegende Jahresabschluss der G Adventures GmbH, Düsseldorf ("Gesellschaft" oder "G Adventures"), wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie unter Beachtung der geltenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt. Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Nr. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft und hat daher die Erleichterungsvorschriften in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Düsseldorf, Königsallee 60F, Postleitzahl 40212, und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Düsseldorf unter HRB 94561 eingetragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Der vorliegende Abschluss wurde in Übereinstimmung mit den Rechnungslegungsstandards erstellt, die für Unternehmen unter Annahme der Unternehmensfortführung gelten ("Going-Concem-Prämisse"). Dies setzt voraus, dass das Unternehmen seine Geschäftstätigkeit auf absehbare Zeit fortsetzen wird und in der Lage ist, seine Vermögenswerte zu realisieren und seine Verbindlichkeiten im normalen Geschäftsverlauf zu begleichen. Der Fortbestand der Gesellschaft hängt von der weiteren Unterstützung durch den Konzern für einen Zeitraum von mindestens 12 Monaten ab. Die Gesellschaft hat eine Zusicherung des Konzerns in Bezug auf die Bereitstellung finanzieller Unterstützung erhalten, um die Erfüllung der Verbindlichkeiten der Gesellschaft bei Fälligkeit zu unterstützen, einschließlich der rechtzeitigen Begleichung konzerninterner Beträge, sofern erforderlich, und die Bestätigung, dass diese Unterstützung für einen Zeitraum von mindestens 12 Monaten ab dem Datum der Unterzeichnung des Geschäftsberichts fortgesetzt wird.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses waren die folgenden wesentlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze relevant. Die Veränderungen im Vergleich zum Vorjahr werden in den einzelnen Positionen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Buchwert bewertet. Auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde eine Pauschalwertberichtigung gebildet, die das allgemeine Ausfall- und Kreditrisiko berücksichtigt. Auf risikobehaftete Forderungen werden angemessene Einzelwertberichtigungen gebildet.

Das sonstige Umlaufvermögen wird zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten, drohende Verluste aus schwebenden Geschäftsvorfällen (soweit sie nicht Teil einer Bewertungseinheit sind) sowie abgegrenzte Aufwendungen für Instandhaltung, die innerhalb der nächsten drei Monate nach dem Bilanzstichtag nachgeholt werden. Sie werden in Höhe des notwendigen Abrechnungsbetrages auf Grundlage solider kaufmännischer Beurteilungen angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden zum Abrechnungsbetrag angesetzt.

Transaktionen in Fremdwährungen werden mit dem Wechselkurs zum Zeitpunkt der Transaktion erfasst. Monetäre Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die am Bilanzstichtag in Fremdwährungen bestehen, werden mit dem Devisenkassamittelkurs bewertet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen lediglich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen die G Adventures Inc. (Barbados) in Höhe von TEUR 1.794 (Vorjahr: TEUR 3,6).

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind alle innerhalb eines Jahres fällig und beinhalten:

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Im Geschäftsjahr 2022 gab aktive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 0).

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt unverändert TEUR 25.

Der im Geschäftsjahr 2022 nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag der Gesellschaft beträgt TEUR 81 (Vorjahr: TEUR 0)

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 481 (Vorjahr: TEUR 376) betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Marketingverträge in Höhe von TEUR 176 (Vorjahr: TEUR 238) und Rückstellungen aus dem Personalbereich in Höhe von TEUR 33 (Vorjahr: TEUR 13). Des Weiteren enthalten sie Rückstellungen für Prüfungskosten in Höhe von TEUR 27 (Vorjahr: TEUR 26), Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 43 (Vorjahr: TEUR 29) sowie übrige Rückstellungen in Höhe von TEUR 202 (Vorjahr: TEUR 70).

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben eine Fälligkeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen, wie im Vorjahr, ausschließlich aus Lieferungen und Leistungen und beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber G Adventures Inc. Kanada in Höhe von TEUR 2.737 (Vorjahr: TEUR 1.915), G Adventures Ltd in Höhe von TEUR 2,6 (Vorjahr: TEUR 0), G Adventures Inc. Barbados in Höhe von TEUR 1.132 (im Vorjahr Forderungen: TEUR 3,6) und Expedition Shipping Ltd in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 0). Alle Geschäfte mit verbundenen Unternehmen sind ungesichert, unverzinslich und auf Verlangen rückzahlbar.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse können wie folgt analysiert werden:

In den sonstigen betrieblichen Erträgen beinhalten im Wesentlichen die Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 174 (Vorjahr: TEUR 40).

Im Geschäftsjahr wurden keine Abschreibungen auf Sachanlagen vorgenommen (Vorjahr: TEUR 0).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Instandhaltungsaufwendungen in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 9), Kursverluste in Höhe von EUR 373 (Vorjahr: TEUR 26), Reisekosten in Höhe von TEUR 8 (Vorjahr: TEUR 1), Aufwendungen für Beratungsleistungen in Höhe von TEUR 129 (Vorjahr: TEUR 179) sowie Aufwendungen für Bürobedarf und Telekommunikation in Höhe von TEUR 22 (Vorjahr: TEUR 8).

V. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse, sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Haftungsverhältnisse gemäß §§ 251, 268 Abs. 7 HGB und die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3 HGB lassen sich wie folgt aufschlüsseln:

Bürgschaft:

Die Gesellschaft hat eine Bürgschaft in Höhe von TEUR 2.500 in Bezug auf die Richtlinien zur Finanzausfallversicherung gestellt. Zur Unterlegung dieser Bürgschaft werden auf einem Bankkonto bei HSBC Trinkaus und Burkhardt in Deutschland Zahlungsmittel mit Verfügungsbeschränkung gehalten.

Der Maximalbetrag möglicher zukünftiger Zahlungen ist auf den Wert des Pfandes begrenzt. Die Gesellschaft hat keine Zahlungen im Rahmen solcher oder ähnlicher Garantien geleistet, sodass in der Bilanz kein Betrag in Bezug auf diese Garantie zurückgestellt werden muss.

Der Höchstbetrag möglicher zukünftiger Zahlungen kann nicht angemessen geschätzt werden. Die Art der kollektiven Bürgschaft, die die Gesellschaft zusammen mit verbundenen ausländischen Unternehmen vereinbart hat, verhindert eine angemessene Schätzung des maximalen Risikos aufgrund der Schwierigkeiten bei der Beurteilung der Höhe der Haftung, die sich aus der Unvorhersehbarkeit zukünftiger Ereignisse und der unbegrenzten Deckung ergibt. Die Gesellschaft hat keine Zahlungen im Rahmen solcher oder ähnlicher Bürgschaften geleistet, sodass in der Bilanz kein Betrag in Bezug auf diese Bürgschaft zurückgestellt werden muss.

Mitarbeiteranzahl

Im Geschäftsjahr 2022 beschäftigte die Gesellschaft im Jahresdurchschnitt 7 Mitarbeiter gemäß § 267 Abs. 5 HGB.

Im Vergleich zum Vorjahr lässt sich die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter (einschließlich der Auszubildenden) im Laufe des Geschäftsjahres wie folgt analysieren:

Organe der Gesellschaft

a) Mitglieder der Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung waren im Geschäftsjahr:

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsmöglichkeit des § 286 Abs. 4 HGB hinsichtlich der Angaben zu den Bezügen der Geschäftsführung Gebrauch gemacht.

Konzern

Die Gesellschaft ist eine 100%ige Tochtergesellschaft von G Adventures Limited mit Sitz in London/Vereinigtes Königreich, 60 Bastwick Street.

Muttergesellschaft der kleinsten Gruppe von konsolidierten Unternehmen ist die G Adventures Limited mit Sitz im Vereinigten Königreich, 60 Bastwick Street, London, EC1V 3AT.

VI. Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Die Gesellschaft ist gemäß § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB von der Angabe der Ereignisse von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag befreit.

VII. Gewinnabführung/Ergebnisverwendung

Der im Geschäftsjahr realisierte Verlust in Höhe von TEUR 361 wird vorgetragen.