Fraport Casa GmbH

Fraport Casa GmbH

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

HGB Bilanz zum 31. Dezember 2014

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2014

Anhang für das Geschäftsjahr 2014

I. ALLGEMEINE ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

(1) Vorbemerkungen

Der Jahresabschluss der Fraport Casa GmbH, Neu-Isenburg, zum 31. Dezember 2014 ist entsprechend § 10 des Gesellschaftsvertrags nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs für große Kapitalgesellschaften sowie nach den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Soweit Angaben wahlweise in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang erfolgen können, erfolgen sie grundsätzlich im Anhang.

Zweck der am 7. September 2011 gegründeten Gesellschaft ist der An- und Verkauf von Immobilien sowie deren Vermietung, Verpachtung, Verwaltung und Vermarktung.

Gesellschafterin ist mit 100,0 % die Fraport AG Frankfurt Airport Services Worldwide, Frankfurt am Main (Fraport AG).

Zur Verwaltung und Bewirtschaftung des CASA-Portfolios wurde die GWH Wohnungsgesellschaft mbH Hessen per Geschäftsbesorgungsvertrag durch die Fraport Casa GmbH beauftragt. Im Rahmen der Geschäftsbesorgung obliegt der GWH Wohnungsgesellschaft mbH Hessen die technische und kaufmännische Wohnungsverwaltung sowie die Instandhaltung der Objekte. Die GWH Wohnungsgesellschaft mbH Hessen führt die Handelsbücher der Fraport Casa GmbH gem. §§ 238 ff. HGB für sämtliche Einnahmen und Ausgaben, die im Rahmen der Geschäftsbesorgung entstehen. Diese werden monatlich in die laufende Buchführung der Fraport Casa GmbH überführt.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten, vermindert um nutzungsbedingte planmäßige lineare Abschreibungen sowie außerplanmäßige Abschreibungen, bewertet. Für die Ermittlung der Restnutzungsdauer wird handelsrechtlich die im Rahmen des Sach- bzw. Vergleichswertverfahren ermittelte Restnutzungsdauer der TÜV Süd GmbH angesetzt. Durch die Gesellschafterin gewährte, objektbezogene Zuschüsse werden als Anschaffungspreisminderung i. S. d. § 255 (1) S. 3 HGB von den Anschaffungskosten abgesetzt.

Der Bemessung der Abschreibungen der einzelnen Sachanlagegruppen liegen folgende betriebsgewöhnliche Nutzungsdauern zugrunde:

Die Unfertigen Leistungen sind in Höhe der voraussichtlich abrechenbaren Betriebskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie der aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind zum Nennwert bzw. niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Erkennbare Risiken bei Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden gegebenenfalls durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Flüssige Mittel sind zum Nennwert bzw. Nominalwert bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen sämtliche erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Aktive sowie passive latente Steuern gemäß § 274 (1) S. 3 HGB werden unverrechnet ausgewiesen. Die Bewertung der Steuerlatenzen erfolgt unter Verwendung eines kombinierten Ertragsteuersatzes von rund 31 %.

II. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ SOWIE ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

(1) Sachanlagen

Die Entwicklung des Sachanlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt und als Anlage zum Anhang beigefügt.

Der Immobilienbestand der Fraport Casa GmbH umfasst zum 31.12.2014 249 Objekte. Dabei handelt es sich sowohl um Einfamilienhäuser, Doppel- und Reihenhäuser als auch um WEG-geteilte Wohnimmobilien (Eigentumswohnungen).

Bei den Zugängen in Höhe von TEUR 4.951,1 handelt sich um den Ankauf von 36 der vorgenannten Wohnobjekte. Die geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau in Höhe von TEUR 15,9 betreffen bereits gezahlte Anschaffungsnebenkosten für Objekte, deren Übergang von Besitz, Nutzen und Lasten erst im Folgejahr erfolgt.

(2) Vorräte

In den Vorräten sind unfertige Leistungen in Höhe von TEUR 533,0 (i. Vj. TEUR 328,0) ausgewiesen. Diese umfassen mit Mietern abzurechnende Betriebs- und Heizkosten. Daneben enthalten die Vorräte Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe in Höhe von TEUR 10,9 (i. Vj. 0). Hierbei handelt es sich um Heizmaterial.

(3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferung und Leistungen in Höhe von TEUR 41,4 (i. Vj. TEUR 13,2) betreffen im Wesentlichen Forderungen gegenüber Mietern im Rahmen der allgemeinen Vermietungsaktivitäten.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen ausschließlich mit TEUR 8.044,2 (i. Vj. TEUR 11.177,5) Forderungen gegen die Gesellschafterin Fraport AG aus dem Cash Pooling. Sämtliche Forderungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

(4) Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Dieser Posten beinhaltet mit TEUR 37,1 (i. Vj. TEUR 33,1) Guthaben des laufenden Bewirtschaftungskontos bei der Aareal Bank AG, Wiesbaden.

(5) Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet in Höhe von TEUR 4,3 (i. Vj. 0) bereits vorausgezahlte Betriebskosten für die Abrechnungsperiode 2015.

(6) Aktive Latente Steuern

Die aktiven latenten Steuern in Höhe von TEUR 6,7 (i. Vj. TEUR 4,5) betreffen temporäre Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen der Rückstellungen für Prüfungskosten. Latente Steuern auf Verlustvorträge bestehen nicht.

(7) Eigenkapital

Das Eigenkapital hat sich wie folgt entwickelt:

Das gezeichnete Kapital beträgt TEUR 1.000,0 (i. Vj. TEUR 1.000,0). Das zum Nennkapital angesetzte gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt. Des Weiteren ist auch die Zahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 40.907,0 (i. Vj. TEUR 39.407,0) durch die Gesellschafterin Fraport AG voll eingezahlt.

Das Eigenkapital weist einen Gewinnvortrag in Höhe von TEUR 124,1 (i. Vj. Verlustvortrag in Höhe von TEUR 176,0) aus.

(8) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen in Höhe von TEUR 150,0 (i. Vj. TEUR 63,5) ausstehende Rechnungen für die Verwaltung und Bewirtschaftung von Immobilien aus einem Geschäftsbesorgungsvertrag der Fraport Casa GmbH mit der GWH Wohnungsgesellschaft mbH Hessen. Darüber hinaus ist eine sonstige Rückstellung in Höhe von TEUR 56,0 (i. Vj.0) für ausstehende Betriebskosten gebildet.

In Höhe von TEUR 38,7 (i. Vj. TEUR 61,7) betreffen die sonstigen Rückstellungen ausstehende Rechnungen für die Instandhaltung der vermieteten Immobilien sowie ausstehende Rechnungen für ausgeführte Prüfungsleistungen in Höhe von TEUR 21,6 (i. Vj. TEUR 14,6).

(9) Verbindlichkeiten

Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen in Höhe von TEUR 474,6 (i. Vj. TEUR 314,6) entfallen vollständig auf vorausgezahlte Nebenkosten durch Mieter.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 109,2 (i. Vj. TEUR 714,6) resultieren im Wesentlichen aus von der Gesellschafterin bereits gewährten Zuschüssen zum Ausgleich von Differenzen zwischen Ankaufspreis und Verkehrswert (Ertragswert) für erworbene Wohnobjekte mit einem Übergang von Nutzen und Lasten im Folgejahr, sowie von der Gesellschafterin in Rechnung gestellte Personaldienstleistungen und Versicherungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen kreditorische Debitoren in Höhe von TEUR 43,9 (i. Vj. TEUR 29,6). Diese repräsentieren von den Mietern in Vorleistung erbrachte Schönheitsreparaturen.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

(10) Passive Latente Steuern

Die passiven Latenten Steuern in Höhe von TEUR 57,9 (i. Vj. TEUR 31,0) betreffen temporäre Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen des Anlagevermögens.

(11) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 2.635,2 (i. Vj. TEUR 1.663,5) wurden vollständig im Inland erzielt und bestehen ausschließlich aus Erlösen aus der Vermietung von angekauften Immobilien.

(12) Erhöhungen des Bestands an fertigen oder unfertigen Leistungen

Die Bestandserhöhung in Höhe von TEUR 205,0 (i. Vj. TEUR 205,0) besteht ausschließlich aus den umlagefähigen Betriebs- und Heizkosten.

(13) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 19,5 (i. Vj. TEUR 5,4) bestehen aus Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 4,6 (i. Vj. TEUR 2,7) sowie Erträge aus der Weiterbelastung an Mieter für Räumungs-, Gerichts- und sonstige Kosten in Höhe von TEUR 14,8 (i. Vj. TEUR 1,9).

(14) Materialaufwand

Der Materialaufwand in Höhe von TEUR 1.394,1 (i. Vj. TEUR 793,6) entfällt gänzlich auf bezogene Leistungen. Die bezogenen Leistungen betreffen im Wesentlichen mit TEUR 603,0 (i. Vj. TEUR 298,2) Instandhaltungsaufwendungen und nichtabziehbare Vorsteuer in Höhe von TEUR 137,9 (i. Vj. TEUR 66,7), sowie mit TEUR 647,2 (i. Vj. TEUR 410,6) Betriebskosten aus der Hausbewirtschaftung durch die GWH Wohnungsgesellschaft mbH Hessen.

(15) Personalaufwand

Bei den Personalaufwendungen in Höhe von TEUR 67,3 (i. Vj. TEUR 59,1) handelt sich um Lohn- und Gehaltsaufwendungen für die Mitarbeiter der Gesellschaft zuzüglich der Arbeitgeberanteile zur Sozialversicherung.

(16) Abschreibungen

Die Abschreibungen in Höhe von TEUR 317,0 (i. Vj. TEUR 236,1) betreffen im Wesentlichen die planmäßigen Abschreibungen auf Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken.

(17) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Im Betriebsaufwand sind im Wesentlichen Kosten für Gutachten, Beratung und Prüfung in Höhe von TEUR 31,3 (i. Vj. TEUR 61,7), Aufwendungen für Erbbauzinsen und Raummieten in Höhe von TEUR 11,2 (i. Vj. TEUR 11,2), soziale Aufwendungen in Höhe von TEUR 1,3 (i. Vj. TEUR 3,3) sowie Versicherungskosten in Höhe von TEUR 0,4 (i. Vj. TEUR 0,4) und sonstige Betriebsaufwendungen in Höhe von TEUR 334,5 (i. Vj. TEUR 143,9) enthalten.

In den sonstigen Betriebsaufwendungen sind im Wesentlichen Kosten für die Hausbewirtschaftung und sonstige Kosten des Betriebs aus der Geschäftsbesorgung durch die GWH Wohnungsgesellschaft mbH Hessen in Höhe von TEUR 331,7 (i. Vj. TEUR 140,8) beinhaltet.

Der Verwaltungsaufwand enthält neben Aufwendungen für Beiträge, Repräsentation, Mitarbeiter, Presse und Gebühren zusammen in Höhe von TEUR 1,8 (i. Vj. TEUR 3,0) im Wesentlichen die sonstigen Verwaltungsaufwendungen in Höhe von TEUR 177,5 (i. Vj. TEUR 196,1). Diese betreffen

vor allem die von der Fraport AG in Rechnung gestellten Dienstleistungen für die Betreuung und Abwicklung des CASA Programms in Höhe von TEUR 124,8 (i. Vj. TEUR 124,8), für die Buchführung in Höhe von TEUR 50,3 (i. Vj. TEUR 50,0) und für die Personaldienstleistungen in Höhe von TEUR 0,7 (i. Vj. TEUR 0,6).

(18) Finanzergebnis

Das Finanzergebnis resultiert im Wesentlichen aus Zinserträgen in Höhe von TEUR 5,9 (i. Vj. TEUR 2,5) aus dem Cash Pooling mit der Gesellschafterin Fraport AG und sonstigen Zinserträgen in Höhe von TEUR 0,1 (i. Vj. TEUR 0,7). Zinsaufwendungen sind nicht angefallen (i. Vj. TEUR 0,5).

(19) Steuern

Im Geschäftsjahr 2014 sind Aufwendungen für Körperschaftssteuer inkl. Solidaritätszuschlag in Höhe von TEUR 71,2 (i. Vj. TEUR 36,6) angefallen. Da die Gesellschaft aufgrund ihrer ausschließlich vermögensverwaltenden Tätigkeit die erweiterte Gewerbesteuerkürzung im Sinne des § 9 Nr. 1 S. 2 GewStG in Anspruch nimmt, sind im laufenden Geschäftsjahr keine Aufwendungen für Gewerbeertragssteuer angefallen (i. Vj. TEUR 8,1).

Im Geschäftsjahr 2014 wurden Erträge aus dem Aufbau aktiver Steuerlatenzen in Höhe von TEUR 2,2 (i. Vj. TEUR 1,7) sowie Aufwendungen aus dem Aufbau passiver latenter Steuern in Höhe von TEUR 26,9 (i. Vj. TEUR 21,8) erfasst. Diese betreffen temporäre Differenzen im Bereich des Sachanlagevermögens und der sonstigen Rückstellungen.

III. ERGÄNZENDE ANGABEN

(1) Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Die Fraport Casa GmbH macht hinsichtlich der Angaben des Honorars des Abschlussprüfers von der Erleichterung gemäß § 285 Nr. 17 HGB Gebrauch und verweist diesbezüglich auf den Konzernanhang der Fraport AG Frankfurt Airport Services Worldwide, Frankfurt am Main, zum 31. Dezember 2014.

(2) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen im Wesentlichen das CASA-Ankaufs- und Ausgleichsprogramm.

Von den sonstigen finanziellen Verpflichtungen entfallen TEUR 177,7 auf verbundene Unternehmen.

(3) Beschäftige

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer (ohne Auszubildende) betrug in 2014 1,5 Mitarbeiter (Vollzeitäquivalent) (i.Vj. 1,5 Mitarbeiter).

(4) Geschäftsführer

Operativer Geschäftsführer:

Herr Dipl.-Betriebswirt Jörg Guderian, Wettenberg;

Hauptberuflich tätig als Leiter Immobilienmanagement Extern bei der Fraport AG.

Kaufmännische Geschäftsführerin:

Frau Dipl.-Betriebswirtin/Steuerberaterin, Sonja Kemmerer, Frankfurt;

Hauptberuflich tätig als Referentin Rechnungswesensysteme und -prozesse bei der Fraport AG.

Die Geschäftsführer erhalten ihre Bezüge von der Fraport AG. Die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird mit Hinweis auf § 286 Absatz 4 HGB unterlassen.

(5) Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Fraport AG Frankfurt Airport Services Worldwide, Frankfurt am Main, (kleinster und größter Kreis) einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.