VB Select Finance AG

Comfort Finance AG

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Amtsgericht Münster

HRB 6110

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Comforl Finance AG, Münster, ist beim Amtsgericht Münster unter der Handelsregister-Nr. HRB 6110 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Comfort Finance AG wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Aktiengeselzes aufstestellt. Die Comfort Finance AG ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden grundsätzlich beibehalten. Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

In der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung vermerkpflichtige Angaben sind im Anhang enthalten. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die Bewertung der entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände erfolgte zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Konnte die voraussichtliche Nutzungsdauer nicht verlässlich geschätzt werden, wurden die planmäßigen Abschreibungen über einen Zeitraum von zehn Jahren vogenommen.

Das abnutzbare Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Abnutzbare Sachanlagen wurden im Anschaffungsjahr bei linearer Abschreibung pro rata temporis abgeschrieben. Vor dem 31.12.2017 angeschaffte Anlagegüter mit einem Anschaffungspreis zwischen 150 Euro und 1.000 Euro sind i.S.d. § 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten eingestellt worden und werden fünf Jahre abgeschrieben. Ab dem 01.01.2018 wurden Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Anschaffungspreis von 800 Euro als sofort abziehbare Betriebsausgaben behandelt.

Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren am Bilanzstichtag beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenslände sind zum Nennwert bilanziert bzw. zum niedrigeren beizulegenden Zeitwert. Die in den Forderungen enthaltenen Bonitätsrisiken wurden durch die Bildung von Einzelwert- und Pauschalwertberichtigungen in ausreichender Höhe abgedeckt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nominalwert ausgewiesen.

Aufwendungen und Erträge für nachfolgende Wirtschaftsjahre werden grundsätzlich abgegrenzt. Abweichend zum Vorjahr wird im Interesse der Wirtschaftlichkeit der Buchführung und der Bilanzklarheit darauf verzichtet Abgrenzungen vorzunehmen, sofern der Werl des einzelnen Abgrenzungspostens 800 Euro nicht übersteigt.

Das gezeichnete Kapital (Grundkapital) ist zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen für Pensionen wurden nach dem modifizierten Teilwertverfahren berechnet. Hierbei wurden die Sterbetafeln von Heubeck zugrunde gelegt. Als Rententrend werden 2,00 % angenommen. Die Abzinsung der Pensionsrückstellungen erfolgte unter Annahme einer Restlaufzeit von 15 Jahren (Vereinfachungsregel) mit dem Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre auf Basis einer Prognose des Zinssatzes per Dezember 2022. Im Vergleich zu einer Abzinsung mit dem ihrer Restlaufzeit durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ergibt sich ein Unterschiedsbetrag von 14.367 Euro.

Die sonstigen Rückstellungen entsprechen dem zu erwartenden Erfüllungsbetrag. Sie sind in der ausgewiesenen Höhe ausreichend und nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Angaben zur Bilanz

Als kleine Kapitalgesellschaft nimmt die Comfort Finance AG die Erleichterungsvorschrift des §288 Abs. 1 S. 1 HGB in Anspruch und verzichtet auf die Offenlegung eines Anlagespiegels gem. §284 Abs.3 HGB.

Die Beteiligungen und Guthaben bei Kreditinstituten sowie die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind zugleich Forderungen an bzw. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen.

Die alleinige Gesellschafterin C.I.C.S. AG mit Sitz in Münster hat mit Wirkung zum 31.12.2022 100 % ihrer Anteile am Grundkapital an die Sparda-Bank West eG mit Sitz in Düsseldorf veräußert.

Das gezeichnete Kapital i.H.v. 2.000.000,00 EUR ist in 20.000 Nennbetragsaktien zu je 100,00 Euro eingeteilt.

Die Kapitalrücklage und die Gewinnrücklage haben sich in 2022 wie folgt entwickelt:

Die sonstigen Rückstellungen betragen zum Stichtag 11.625,00 EUR und bestehen im Wesentlichen aus Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen enthalten antizipative Verpflichtungen aus Rechnungen i.H.v. 234.224,67 EUR.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind zum Abschlussstichtag nicht vorhanden.

In den sonstigen Verbindlichkeiten werden im Wesentlichen abzuführende Lohn- und Kirchensteuer ausgewiesen.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von weniger als 5 Jahren.

D. Sonstige Angaben

Von der Möglichkeit des §288 Abs. 1 Nr. 1 HGB i.V.m §285 Nr. 9 HGB wurde in Bezug auf den Vorstand Gebrauch gemacht. Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhielten keine Vergütung.

Es bestehen keine Geschäfte mit nahestehenden Personen zu nicht üblichen Marktkonditionen.

Die Anzahl der im Jahr 2022 durchschnittlich Beschäftigten betrug 4 Vollzeit- und 1 Teilzeitbeschäftigte.

Geschäfte in derivativen Finanzinstrumenten wurden im Geschäftsjahr nicht getätigt und lagen zum Abschlussstichtag nicht vor.

Der Vorstand schlägt vor, den Jahresüberschuss wie folgt zu verwenden.

Die Gesellschaft hat nach den Umständen, die dem Vorstand in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte mit verbundenen Unternehmen vorgenommen oder die Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten und ist dadurch, dass Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, nicht benachteiligt worden.

Mitglieder des Vorstandes:

Ralf Weimar (Sprecher des Vorstands)

Hildegunde Klesper

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Andreas Lösing, Vorslandsvorsitzender der Sparda-Bank West eG (Vorsitzender ab 27.10.2022) Hermann-Josef Simonis, Vorstandsmitglied der Sparda-Bank West eG (stellvertretender Vorsitzender) Dominik Schlarmann, Vorstandsmitglied der Sparda-Bank West eG

Manfred Stevermann, Vorstandsvorsitzender der Sparda-Bank West eG ausgeschieden als Vorsitzender (bis 27.10.2022)

Bericht des Vorstandes über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen - § 312 AktG -

Das Grundkapital der Comfort Finance AG von 2.000.000 EUR befand sich bis zum 30.12.2022 zu 100 % im Eigentum der C.I.C.S. AG, Münster. Mit Wirkung zum 31.12.2022 hat die C.I.C.S. AG 100% ihrer Anteile an die Sparda-Bank West eG, Düsseldorf veräußert. Die Comfort Finance AG ist damit abhängiges Unternehmen im Sinne von § 17 AktG. Ein Beherrschungsvertrag zwischen den verbundenen Unternehmen besteht nicht.

Im Folgenden erstattet der Vorstand der Comfort Finance AG gem. § 312 Abs. 1 S. 1 AktG seinen Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen.

Der Abhängigkeitsbericht erstreckt sich auf die Beziehungen zur Sparda-Bank West eG sowie den mit ihr verbundenen Unternehmen.

Im Geschäftsjahr 2022 wurden keine Rechtsgeschäfte mit der C.I.C.S. AG getätigt.

Mit der Sparda-Bank West eG wurden die nachstehenden Rechtsgeschäfte getätigt:

Die Gesellschaft hat nach den Umständen, die dem Vorstand in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte mit verbundenen Unternehmen vorgenommen oder die Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten und ist dadurch, dass Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, nicht benachteiligt worden.