PATRONO Projektgesellschaft mbH

PATRONO Projektgesellschaft mbH

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Soweit ein Wahlrecht hinsichtlich einer Angabe in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung einerseits oder dem Anhang andererseits besteht, wurde dieses Wahlrecht zu Gunsten der Angabe in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ausgeübt. Größenabhängige Erleichterungen gemäß HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurden in Anspruch genommen. Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgten jedoch nach den Vorschriften der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB für große Kapitalgesellschaften.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert geblieben. Die Bilanzansätze entsprechen den Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes.

I. Anlagevermögen

Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Abschreibungen erfolgten entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach der linearen Abschreibungsmethode. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von EUR 800,00 wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG sofort abgeschrieben.

II. Umlaufvermögen

Die unfertigen Leistungen bzw. Grundstücke wurden mit den Herstellungskosten gem. § 255 Abs. 2 HGB unter Einbeziehung von Fremdkapitalzinsen nach § 255 Abs. 3 Satz 2 HGB bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken zum Nennwert angesetzt. Pauschalwertberichtigungen werden in Höhe von 1 % des Nettobestandes der Forderungen zum Stichtag gebildet, sofern von Bedeutung. Forderungen in Fremdwährung wurden am Stichtag der Rechnungslegung zum Tageskurs umgerechnet.

III. Rückstellungen

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bilanziert.

IV. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

V. Währungsumrechnung

Währungsforderungen oder -verbindlichkeiten bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

C. Angaben zu Posten der Bilanz

I. Angaben zur Aktivseite

1. Anlagevermögen

Bezüglich der Aufgliederung der Anlageposten und ihrer Entwicklung verweisen wir auf die Entwicklung des Anlagevermögens, die alle Einzelwirtschaftsgüter darstellend, als Anlage 1 beigefügt wurde.

Mit Notarvertrag vom 26.07.2023 hat die PATRONO Projektgesellschaft mbH die Beteiligung an der Koglerwiese GmbH, Grünwald in Höhe von 60% durch qualifizierten Anteilstausch erworben. Mit der Kapitalerhöhung und Einbringung der Geschäftsanteile von der PATRONO Invest GmbH, GOBA Beteiligungs GmbH und AK Beteiligungs UG (haftungsbeschränkt) hat die Gesellschaft gleichzeitig die Aufgeldverpflichtung € 450.000,00 und Leistungsverpflichtung, monatlich € 20.000,00 über einen Zeitraum von 4 Jahren, gegenüber der Koglerwiese GmbH übernommen.

Auf das an die Koglerwiese GmbH gewährte Darlehen vom 06.10.2021 besteht eine Rangrücktrittsvereinbarung in Höhe von EUR 10.000,00.

2. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

3. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der Transitorische Abgrenzungsposten enthält insbesondere die anteilige Auflösung und Abgrenzung von Aufwendungen für das Folgejahr.

II. Angaben zur Passivseite

1. Eigenkapital/Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2023 auf neue Rechnung vorzutragen.

2. Rückstellungen

3. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten:

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten handelt es sich um die projektbezogenen Finanzierungen der MERKUR Bank in Form von Kontokorrent-Konten. Die Kredite sind ohne eine feste Laufzeitvereinbarung und die Rückzahlung ist abhängig von der Fertigstellung und dem Verkauf des finanzierten Grundstückes. Die Verzinsung und die Sicherheiten sind wie folgt vereinbart:

Merkur Finanzierungskredit

# 1005505810

Stand 31.12.2023 : EUR 2.813.717,94

Bauvorhaben: Warngauer Str.6, 83666 Piesenkam

Kreditvolumen: EUR 3.165.000,00

Zinssatz : 6,05 % variabel zzgl. Avalprovision und Konditionsaufschlag

Sicherheiten :

EUR 9.000.000,00 Buchgrundschulden Pfandobjekt

EUR 350.000,00 Bürgschaft Ralph Gottschol

Abtretung Mietansprüche

Verpfändung Bankguthaben DE22701308002005505810

Merkur Finanzierungskredit

# 3005505810

Stand 31.12.2023 : EUR 4.564.071,53

Bauvorhaben: Autharistr.31, 81541 München

Kreditvolumen: EUR 6.190.000,00

Zinssatz : 6,05 % variabel zzgl. Avalprovision und Konditionsaufschlag

Sicherheiten :

EUR 6.000.000,00 Buchgrundschulden Pfandobjekt

EUR 750.000,00 Bürgschaft Ralph Gottschol

Abtretung Mietansprüche

Verpfändung Bankguthaben DE29701308004005505810

Neben den o.a. Grundschuldbestellungen auf die Finanzierungsobjekte, der selbstschuldnerischen Bürgschaften und der Verpfändung von Bankguthaben wurden in allen Kreditverträgen zur Sicherheit auch die Ansprüche aus den künftigen Verkäufen gegenüber den Erwerbern, die Rechte und Ansprüche aus den jeweiligen Bau-/Werkverträgen bzw. Generalunternehmer-/übernehmerverträgen und die Rechte und Ansprüche aus den Notarverträgen über den Kauf der Grundstücke abgetreten.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen :

Rangrücktritt in Höhe von EUR 1.200.00,00

Die GOTTSCHOL ALCUILUX SA, mit Sitz in Op der Sang 18, L-9779 Eselborn, Luxemburg hat der PATRONO Projektgesellschaft mbH am 02.12.2019 ein Darlehen in Höhe von insgesamt EUR 6.300.000,00 gewährt. Gemäß der Vereinbarung vom 31.12.2019 hat der Darlehensgeber einen Rangrücktritt auf die Forderung in Höhe von € 1.200.000,00 erklärt.

D. Sonstige Angaben

I. Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Zu Geschäftsführern waren während des Geschäftsjahres bestellt:

Alexander Khayat, ^* 19.07.1981, München

Ralph Gottschol, ^* 16.11.1964, Grünwald

Die Geschäftsführer sind befugt im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen. Auf die Angabe der Bezüge wird verzichtet.

II. Angaben über Beteiligungen an anderen Unternehmen

Die Gesellschaft ist seit 01.08.2023 aufgrund qualifiziertem Anteilstausch zu 60% an der Koglerwiese GmbH, Grünwald beteiligt.

IV. Anzahl der Arbeitnehmer

Im Kalenderjahr 2023 waren durchschnittlich 4 Arbeitnehmer beschäftigt.

V. Haftungsverhältnisse aus den nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Avalverpflichtungen Stand 31.12.2022 EUR 0,00

VI. Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Soweit diese nicht in der Bilanz ausgewiesen sind , bestehen keine weiteren Ansprüche gegenüber den Gesellschaftern.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 10.06.2024 festgestellt.