ILS Research gGmbH

ILS Research gGmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

- verkürzte Fassung des Anhangs -

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Mit Notarvertrag (Urkundenrolle 1159/2021 M) vom 6. Dezember 2021 wurde rückwirkend zum 1. Januar 2021 ein wesentlicher Projektbereich von der ILS gGmbH mit Sitz in Dortmund auf die ILS Research GmbH im Wege der Abspaltung übertragen. Die so neu gegründete ILS Research gGmbH hat Ihren Sitz in Dortmund und wird im Handelsregister beim Amtsgericht Dortmund unter HR B 33615 geführt. Die Eintragung der Gesellschaft erfolgte am 6. Januar 2022. Mit der Spaltung soll der Teilbetrieb "Drittmittelprojekte" zum Zwecke der Schaffung eines weiteren selbstständig auftretenden gemeinnützigen Forschungsinstitutes, das insbesondere anwendungsorientierte Grundlagenforschung in von Dritten finanzierten, wettbewerblich eingeworbenen Forschungsprojekten betreibt, von der Gesellschaft abgespalten werden.

Die ILS Research gGmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 247 ff. HGB und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages für große Kapitalgesellschaften aufgestellt. Diese Bestimmungen ergeben sich aus § 11 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

In Anwendung von § 265 Abs. 5 und 6 HGB sind dem Charakter der Gesellschaft als gemeinnütziges Forschungsinstitut entsprechend weitere Untergliederungen und andere Be­zeichnungen in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt worden, um im Jahresabschluss die sich aus der Forschungstätigkeit ergebenden Besonderheiten besser aufzeigen zu können.

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten aktiviert. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear über die geschätzte betriebliche Nutzungsdauer. Die Abschreibung auf Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände erfolgt pro rata temporis.

Die als Vorräte ausgewiesenen unfertigen Projekte sind mit den Kosten der bezogenen Fremdleistungen, den Ausgaben für das im Zusammenhang mit den Projekten beschäftigte Personal und einem Gemeinkostenzuschlag zu Herstellungskosten bewertet. Zum Zwecke der verlustfreien Bewertung wurde die voraussichtliche Entwicklung der Projekte in den zukünftigen Jahren berücksichtigt und entsprechende Abschläge vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen sind mit dem Erfüllungs­betrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Alle langfristigen Rückstellungen werden mit ihrem auf den Bilanzstichtag abgezinsten voraussichtlichen Erfüllungsbetrag berechnet. Dabei werden die voraussichtlichen Kostensteigerungen bis zum Erfüllungszeitpunkt berücksichtigt.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

 Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich.

Das gezeichnete Kapital ist mittels Sachgründung vollständig geleistet.

Die Kapitalrücklage wird in Höhe des Differenzbetrages zwischen dem übertragenen Aktiv-und Passivvermögen aus der Abspaltung der ILS gGmbH ausgewiesen.

Der Sonderposten für Investitionszuwendungen ermöglicht eine periodengerechte Abgrenzung von Zuschussmitteln für die Anschaffung von Anlagevermögen. Die im Geschäftsjahr erfolgswirksam vereinnahmten Zuschüsse für die Anschaffung von Anlagever mögen werden durch eine Aufwand erhöhende Aufstockung des Sonderpostens in gleicher Höhe neutralisiert. Anschließend wird der Sonderposten nach Maßgabe der Abschreibungen der entsprechend bezuschussten Vermögensgegenstände über die Nutzungsdauer Ertrag erhöhend aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Urlaubs ansprüche der Mitarbeiter (T€ 19,3) sowie zurückgestellte Kosten für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses sowie die Erstellung der Steuererklärungen (T€ 16,0).

Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen betreffen Untersuchungen und Forschungsaufträge.

Die Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 2.789 haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 1.007 haben eine Restlaufzeit von über einem Jahr bis zu fünf Jahren.

 Sonstige Angaben

Beschäftigtenzahl

Die Gesellschaft beschäftigte gem. § 285 S. 1 Nr. 7 HGB im Durchschnitt des Berichtsjahres 34 eigene Angestellte.

Geschäftsführer der Gesellschaft:

Herr Prof. Dr. Stefan Siedentop (bis 31.07.2023)
Herr Ralf Zimmer-Hegmann (ab 01.08.2023)

Die Geschäftsführergehälter für das Berichtsjahr gem. § 65a LHO werden mangels Anstellung des Geschäftsführers und Zahlung eines Gehaltes nicht angegeben.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 11.06.2024 festgestellt.