Kick Film GmbH

Kick Film GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1. Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der gesetzlichen Vorschriften erstellt.

Aus Gründen eines verbesserten Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage werden zusätzlich folgende Angaben gemacht:

Die Filmherstellungskosten werden grundsätzlich als Aufwand für die immateriellen Wirtschaftsgüter "Filmrechte" nicht aktiv bis zur Fertigstellung der betreffenden Filme abgegrenzt. Die Aufwendungen stellen insoweit sofort abzugsfähige Betriebs- ausgaben dar.

Andererseits werden Erlöse erfolgswirksam erfasst, sobald der entsprechende Anspruch entstanden ist. In diesem Sinn wird insbesondere bei Co-Produktionen verfahren.

2. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden durchweg an den handelsrechtlichen Vorschriften ausgerichtet. Das BilRUG wurde berücksichtigt.

3. Das Sachanlagevermögen (einschließlich Geringwertige Wirtschaftsgüter) wird zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt.

4. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Die Pensionensrückstellung wurde nach dem Teilwertverfahren ermittelt.

II. Einzelangaben zur Bilanz

Die genauere Aufgliederung der einzelnen Aktiv- und Passivposten ist dem Kontennachweis zur Bilanz zum 31.12.2023 zu entnehmen.

A. Aktiva

1. Die früheren Ansprüche aus der Rückdeckungsversicherung bei der Allianz Lebensver- sicherungs-AG wurde bei Endfälligkeit zum 03.09.2018 zurückbezahlt.

B. Passiva

1. Pensionsrückstellungen Konto 3009 (Handelsbilanz) und Konto 3010 (Steuerbilanz)

Dem Geschäftsführer, Herrn Jörg Bundschuh, wurde durch Beschluss der Gesellschafter eine Pensionszusage erteilt und sein Geschäftsführervertrag insoweit ergänzt.

Der Zinsaufwand aus der Pensionsverpflichtung beträgt EUR 6.645,00 (Handelsbilanz).

Der Unterschiedsbetrag gem. §253 (6) HGB betrug EUR 2.903,00 zum 31.12.2023.

Dieser Unterschiedsbetrag ist ausschüttungsgesperrt und ergibt sich aus der Differenz zwischen dem Erfüllungsbetrag mit dem 10-Jahresdurchnittszinssatz (1,82 %) und dem 7-Jahresdurchschnittszinssatz (1,74 %).

Der versicherungsmathematische Wert der Verpflichtung (HB: EUR 378.529,00); StB: EUR 265.617,00) wurde nach HEUBECK-RICHTTAFELN 2018 G bewertet.

3. Verbindlichkeit gg. Gesellschafter

Nach der Zuführung liquider Mittel durch den Gesellschafter besteht eine Verbindlichkeit gegenüber dem Gesellschafter von EUR 324.330,46. Diese wird mit 0,5% verzinst.

Daneben besteht ein zunächst kurzfristiges Darlehen von EUR 69.500,00.

Der Kredit der LfA hat eine Laufzeit bis 30.09.2025; er wird mit 3% verzinst. Der KfW Kredit i.H. von EUR 189.318 hat eine Laufzeit bis 30.09.2031, dieser wird mit 1,46% verzinst.

III. Einzelangaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Auf dem Konto 4975 ist eine Rückzahlung auf die Corona-Soforthile ausgewiesen.

1. Kosten der Filmherstellung

Die Kosten der Filmherstellung, die im Jahre 2023 entstanden, wurden 2022 in voller Höhe als Ausgaben ausgewiesen, unabhängig davon, ob die betreffenden Projekte bis zum Jahresende 2023 fertiggestellt waren.

2. Die Werbe- und Reisekosten sind auf die einzelnen Filmprojekte verteilt.

3. Steuerbelastung

Wegen des Jahresfehlbetrags in der Steuerbilanz von EUR 3.815,76 fällt keine Steuerbelastung an.

4. Eine genauere Aufgliederung der einzelnen Aufwendungen und Erträge ist dem Kontennachweis zur Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2023 bis 31.12.2023 zu entnehmen.

IV. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung 2023

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung durch Herrn Jörg Bundschuh und Herrn Moritz Bundschuh ausgeübt. Die Bewertung der Geschäftsführung ist nicht Prüfungsgegenstand gewesen.

2. Ergebnisverwendung 2023 EUR

Es wird vorgeschlagen den Jahresüberschuss/-fehlbetrag wie folgt zu verwenden:

Der Bilanzgewinn zum 31.12.2023 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

3. Arbeitnehmeranzahl

Es waren durchschnittlich drei Arbeitnehmer im Geschäftsjahr beschäftigt.

4. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird in der Anlage zum Anhang dargestellt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 24.01.2025 festgestellt.