FERI Management AGLiquidated

FERI Management AG (vormals: Feri AG)

Bad Homburg v. d. Höhe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr 01.01.2022 bis 31.12.2022

(vormals: Feri AG)

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Aufstellung des Jahresabschlusses

Die FERI AG (Bad Homburg, Handelsregister B des Amtsgerichts Bad Homburg v. d. Höhe, HRB 7473 / die Gesellschaft) ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 HGB. Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der handelsrechtlichen Vorschriften (HGB) sowie der Vorschriften des Aktiengesetzes (AktG) unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Größenabhängige Erleichterungen im Sinne des § 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen. Die FERI AG hat ausschließlich eine Holdingfunktion inne.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden linear bei einer Nutzungsdauer von 3 Jahren bei den immateriellen Vermögensgegenständen und 3-25 Jahren bei den Sachanlagen vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden sofort aufwandswirksam erfasst. Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. nach dem strengen Niederstwertprinzip zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten werden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zum Nennwert ausgewiesen. Rückstellungen werden für ungewisse Verpflichtungen nach den handelsrechtlichen Kriterien in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt und Verbindlichkeiten gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit dem Erfüllungsbetrag passiviert. Sofern erforderlich werden Abzinsungen mit den von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Zinssätzen vorgenommen. Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite für Ausgaben vor dem Bilanzstichtag gebildet, soweit sie Aufwand für die Zeit danach darstellen. Die Umrechnung von Fremdwährungen erfolgt nach § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs.

3. Erläuterungen zur Bilanz

a) Sachanlagen

Die Sachanlagen bestehen neben Betriebs- und Geschäftsausstattung aus einem Grundstück mit Gebäude, das als Firmenzentrale in Bad Homburg selbst genutzt wird.

b) Finanzanlagen

Die Gesellschaft hält alle Anteile an der FERI Trust GmbH (Bad Homburg / FT). Die FT verfügt zum 31.12.2022 über ein Eigenkapital i.H.v. T€ 24.586 (i.Vj. T€ 24.586). Das an die Gesellschaft abgeführte Ergebnis des Geschäftsjahres 2022 beträgt T€ 15.505 (i.Vj. T€ 58.882).

Die Gesellschaft hält alle Anteile an der FERI (Schweiz) AG (Zürich / F CH). Die F CH verfügt zum 31.12.2021 über ein Eigenkapital i.H.v. TCHF 3.598 (i.Vj. TCHF 1.855), der Gewinn beträgt TCHF 1.943 (i.Vj. TCHF 600).

Die Gesellschaft hält alle Anteile an der FERI Trust (Luxembourg) S.A. (Luxembourg / FTL). Die FTL verfügt zum 31.12.2022 über ein Eigenkapital i.H.v. T€ 40.503 (i.Vj. T€ 38.904), der Gewinn beträgt T€ 14.599 (i.Vj. T€ 17.896).

c) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die ausgewiesenen Positionen sind, sofern nicht abweichend angegeben, innerhalb der nächsten 12 Monate fällig.

Aus dem Ergebnisabführungsvertrag mit der FT besteht eine Forderung i.H.v. T€ 15.505 (i.Vj. T€ 58.882). Anfang November 2022 wurde eine nachrangige, in Schweizer Franken notierende Darlehensforderung gegenüber der F CH über umgerechnet T€ 1.108 komplett getilgt (i.Vj. umgerechnet T€ 1.065). Gegenüber der MLP Banking AG (Wiesloch) bestand im Vorjahr eine Forderung i.H.v. T€ 20 aus einem Kontokorrentguthaben (aktuell Verbindlichkeit i.H.v. T€ 1.016).

d) Eigenkapital

Die FERI AG hat 5.566.700 Stückaktien mit einem Nennbetrag von € 1 ausgegeben. Die Gesellschaft weist im Berichtsjahr ein Grundkapital von T€ 5.567 (i.Vj. T€ 5.567), eine Kapitalrücklage von T€ 14.194 (i.Vj. T€ 14.194), Gewinnrücklagen i.H.v. T€ 47 (i.Vj. T€ 47), einen Gewinnvortrag i.H.v. T€ 54 (i.Vj. T€ 54) und einen Jahresüberschuss i.H.v. € 0 aus. Über einen Ergebnisabführungsvertrag führt die Gesellschaft einen Betrag i.H.v. T€ 21.274 (i.Vj. T€ 61.265) an das Mutterunternehmen MLP SE (Wiesloch) ab.

e) Rückstellungen

Es wurden sonstige Rückstellungen i.H.v. insgesamt T€ 6.048 (i.Vj. T€ 7.491) gebildet. Darunter entfallen auf EBIT-Beteiligungen T€ 5.385 (i.Vj. T€ 6.588), auf Boni und Tantiemen T€ 379 (i.Vj. T€ 561), auf diverse Rückstellungen T€ 150 (i.Vj. T€ 224), auf Aufsichtsratsvergütungen T€ 50 (i.Vj. T€ 50), auf Urlaubsrückstellungen T€ 49 (i.Vj. T€ 34), auf Beratungs- und Prüfungskosten T€ 21 (i.Vj. T€ 20) sowie auf Berufsgenossenschaftsbeiträge T€ 14 (i.Vj. T€ 14).

f) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben, sofern nicht abweichend angegeben, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der FT i.H.v. T€ 35.968 (i.Vj. T€ 39.325), gegenüber der MLP SE i.H.v. T€ 21.284 (i.Vj. T€ 61.265) und gegenüber der MLP Finanzberatung SE (Wiesloch) i.H.v. T€ 427 (i.Vj. T€ 459). Gegenüber der MLP Banking AG besteht eine Verbindlichkeit i.H.v. T€ 13.791 (i.Vj. T€ 13.214), die i.H.v. T€ 12.734 aus einem längerfristigen Darlehen besteht und eine Restlaufzeit bis zum Jahr 2043 hat. Hiervon hat ein Betrag von T€ 10.334 eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Von den sonstigen Verbindlichkeiten i.H.v. insgesamt T€ 133 (i.Vj. T€ 124) entfallen auf Verbindlichkeiten aus Lohnsteuer T€ 95 (i.Vj. T€ 76).

4. Sonstige Angaben

a) Vorstand (mit Angabe der Resorts)

Marcel Renne (u.a. Finanzen, Vertrieb & IT), Vorstandsvorsitzender;

Dr. Marcel Lähn (u.a. Alternative Assets & Strategische Produktentwicklung);

Dr. Heinz-Werner Rapp (u.a. Anlagestrategie & Investment Research).

b) Prokura

Im Berichtsjahr waren Prokuren an Marcus Brunner, Manuel Frieß, Katja Liese und Dr. Sven Schüly erteilt.

c) Mitarbeiter

Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 55 Arbeitnehmer (davon 11 Aushilfskräfte) beschäftigt (i.Vj. 48 Arbeitnehmer (davon 8 Aushilfskräfte)).

d) Aufsichtsrat

Dr. Uwe Schroeder-Wildberg, Vorstandsvorsitzender MLP SE, Heidelberg, Vorsitzender;

Ulrich Hocker, Rechtsanwalt, Düsseldorf, stellvertretender Vorsitzender; Susanne Fromme, Unternehmensberaterin, Köln.

e) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen haben eine Höhe von T€ 1.970 (i.Vj. T€ 1.897). Darunter entfallen auf Wartungsverträge T€ 1.278 (i.Vj. T€ 1.299), auf KFZ-Leasing T€ 309 (i.Vj. T€ 152), auf Raum- und Gebäudemieten T€ 4 (i.Vj. T€ 2) und auf sonstige Verpflichtungen T€ 379 (i.Vj. T€ 444).

f) Organschaftsverhältnisse

Mit der Tochtergesellschaft FT besteht eine ertrags- und umsatzsteuerliche Organschaft. Die FERI AG selbst hat mit der Muttergesellschaft MLP SE eine ertrag- und umsatzsteuerliche Organschaft.

g) Konzernabschluss

Die FERI AG wird in den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022 des Mutterunternehmens MLP SE einbezogen. Dieser stellt gleichzeitig den kleinsten und größten Konsolidierungskreis dar. Der Konzernabschluss der MLP SE wird nach International Financial Reporting Standards (IFRS) des International Accounting Standard Board (IASB) unter Berücksichtigung der Interpretationen des International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC), wie sie in der Europäischen Union (EU) anzuwenden sind, aufgestellt und im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht. Er hat gern. § 291 Abs. 2 HGB befreiende Wirkung.

h) Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschluss des Geschäftsjahres liegen nicht vor.

Vorstand

Angaben zur Feststellung

Der Aufsichtsrat der FERI AG hat den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 am 17.03.2023 festgestellt.