Novaco Projektentwicklungsgesellschaft mbHLiquidated

Novaco Projektentwicktungsgesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Bilanz zum 31. Dezember 2008

der Novaco Projektentwicklungsgesellschaft mbH, Berlin

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2008

der Novaco Projektentwicklungsgesellschaft mbH, Berlin

1. Allgemeines

Die Gesellschaft ist nach den Größenkriterien des § 267 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgte nach den handelsrechtlichen Vorschriften. Die ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes wurden beachtet.

Die Gesellschaft hat bei der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung die für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 276 HGB eingeräumten Erleichterungen nicht in Anspruch genommen. Dagegen wurden beim Anhang die gesetzlich nicht vorgeschriebenen Angaben gemäß §§ 274 a und 288 HGB teilweise unterlassen.

Die Gesellschaft ist zum 31.12.2008 mit TEUR 1.913 buchmäßig überschuldet und hat zum Stichtag einen Überschuldungsstatus erstellt. Maßnahmen zur Beseitigung der Überschuldung wurden ergriffen. Rangrücktritte über Verbindlichkeiten liegen der Gesellschaft vor. Die Geschäftsführung geht mit überwiegender Wahrscheinlichkeit von der Fortführung des Unternehmens aus, so dass eine tatsächliche Überschuldung zum Bilanzstichtag nicht besteht.

2. Erläuterungen zur Bilanz, Bilanzierung- und Bewertungsmethoden

Unter den Sachanlagen ist ein unbebautes Grundstück in Berlin Spandau, Rauchstraße 34-35, ausgewiesen, welches der Gesellschaft aus der Anwachsung der Vermögenswerte aus der Beteiligung an der Novaco Projektentwicklungsgesellschaft und Christian Day GbR gemäß § 738 BGB im Vorjahr zugegangen war.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt mit dem niedrigeren beizulegenden Wert gemäß § 252 (2) S. 3 HGB.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Risikobehafteten Forderungen wurde durch Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Im Berichtjahr erfolgte eine Zuführung zu den Einzelwertberichtigungen in Höhe von TEUR 4.

Das Gezeichnete Kapital beträgt TEUR 256 und ist voll eingezahlt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des Betrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, angesetzt. Sie tragen den erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt und haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Über Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 282 wurden der Gesellschaft Rangrücktritte erteilt.

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

In den Außerordentlichen Erträgen ist ein Forderungsverzicht der NOSTRO Treuhand- und Geschäftsführungs-GmbH in Höhe von TEUR 241 enthalten.

4. Sonstige Angaben

Beteiligungsverhältnisse

Die Gesellschaft hält an folgenden Unternehmen mehr als 20 % der Kapitalanteile:

Haftungsverhältnisse

Mit den nachfolgenden Grundstücksgesellschaften wurden Mietgarantie- bzw. Generalmietverträge abgeschlossen.

Mietgarantieverträge für Wohnungen und Gewerbeflächen

Immobilienfonds NOSTRO 55 GbR, Berlin

(Güldendorfer Straße 35 in Frankfurt (Oder), Vertrag vom 01. Dezember 1998 für die Zeit vom 01. Januar 2000 bis 31. Dezember 2009)

Immobilienfonds Nostro 55 GbR, Berlin

(Lindenzentrum in Eisenhüttenstadt, Generalmietvertrag vom 01. Dezember 1998 für den Zeitraum 01.10.2000 bis zum 31.12.2009)

Mit Vereinbarung vom 16.11.2007 wurde die Verträge rückwirkend zum 01.01.2005 aufgehoben.

Immobilienfonds Triftstraße 33 GbR, Berlin

(Vertrag vom 05. Dezember 1998 für die Zeit vom 01. Januar 2000 bis 31. Dezember 2009)

Immobilienfonds Triftstraße 9 GbR, Berlin (Vertrag vom 05. Dezember 1998 für die Zeit vom 01. Januar 2000 bis 31. Dezember 2009)

Immobilienfonds Triftstraße 27 GbR - Wohnteil, Berlin

Die Übernahme der Mietgarantie- bzw. Generalmietverpflichtungen gegenüber der Immobilienfonds Triftstraße 9 GbR, Immobilienfonds Triftstraße 27 GbR - Wohnteil und Immobilienfonds Triftstraße 33 GbR erfolgte mit der Pandion Projektentwicklung GmbH, Bonn.

Mit Aufrechnungs- und Verzichtsvereinbarung vom 22.08/23.08./26.08.05 haben die Fondsgesellschaften Triftstr. 9 GbR, Triftstr. 33 GbR und Triftstr. 27 GbR - Wohnteil auf alle künftigen und gegenwärtigen Forderungen aus den Vertragsverhältnissen nach Abzug von Aufrechnungsposition verzichtet.

Die Novaco Projektentwicklungsgesellschaft mbH und Pandion Projektentwicklung GmbH haben Forderungen zum Stichtag 30.06.2005 als Gesamtschuldner anerkannt.

Die über die Aufrechnungslage hinaus gehenden Forderungsverzichte erfolgten unter den Bedingungen der Besserungsabrede. Eine Besserung der wirtschaftlichen Situation gilt insbesondere dann als eingetreten, wenn die Garantiegeber Bilanzgewinne erwirtschaften.

Immobilienfonds Triftstraße 27 GbR - Gewerbeteil, Beriin

(Vertrag vom 01. September 1997 bzw. aus Juli 1998 für die Zeit vom 01. Juni 1998 bis 31. Dezember 2007)

Der Mietgarantievertrag mit der Immobilienfonds Triftstraße 27 GbR - Gewerbeteil gilt nach Anordnung der Zwangsverwaltung über das Objekt als beendet. Die Zwangsverwaltung wurde auf Betreiben der Berlin Hyp angeordnet. Die Bank hatte in diesem Zusammenhang ein hinterlegtes Festgeld (vergl. Aktiva, 2a) eingezogen. Die Gesellschaft hat danach die Aufrechnung mit den Mietgarantieverpflichtungen erklärt und weist im Jahresabschluss eine Forderung in Höhe von TEUR 131 aus. Mietgarantieabrechnungen seitens der Zwangsverwaltung erfolgten nicht. Die Gesellschaft weist in ihrem Jahresabschluss vorsorglich eine Rückstellung aus diesem Vertrag in Höhe der Forderung (TEUR 131) aus.

Grundstück Rauchstraße 34 - 35 Berlin Spandau

Das Grundstück ist der Gesellschaft gemäß § 738 BGB aus einer Beteiligung an einer GbR angewachsen. Es ist beabsichtigt, das Grundstück an die finanzierende BAG Bankaktiengesellschaft, Hamm, zu übereignen. Eine entsprechende Vereinbarung wurde am 07.08.2006/09.08.2006 zwischen dem Bürgen für die Kredite und der Bank getroffen.

Im Gegenzug wird die Bank keine Ansprüche gegen die Gesellschafter mehr geltend machen bzw. die Forderung an eine von dem Bürgen zu benennde Gesellschaft verkaufen. Die Bank hat bereits mit Schreiben vom 20.12.2006 erklärt, dass sie keine Forderungen gegen die Gesellschafter geltend machen wird. Die Übereignung des Grundstücks hat jedoch noch nicht stattgefunden.

Das Grundstück befindet sich in einem Entwicklungsgebiet. Nach Abschuss einer städtebaulichen Entwicklungsmaßnahme hat das Land Berlin gemäß § 169 (1) Nr. 7 in Verbindung mit § 154 (3) S. 1 BauGB das Recht, die entwicklungsbedingten Bodenwertsteigerungen durch Erhebung eines Ausgleichsbetrages zu realisieren.

Da die Übereignung des Grundstückes noch nicht stattgefunden hat, würde dieser Ausgleichsbetrag gegen die Gesellschaft erhoben werden. Die Gesellschaft führt derzeit Verhandlungen mit dem Entwicklungsträger über die Rechtsmäßigkeit und die Höhe der Ausgleichsabgabe.

Sonstiges

Die O + H Verwaltungs Holding GmbH, Berlin, erließ der Gesellschaft mit Vereinbarungen vom 31. Dezember 1998 und 31. Dezember 1999 Verbindlichkeiten in Höhe von insgesamt TEUR 4.551 mit Besserungsschein.

Mit Vereinbarung vom 31. Dezember 2000 hat die O + H Verwaltungs Holding GmbH, Berlin, der Gesellschaft einen Zuschuß für das Geschäftsjahr 2000 in Höhe von TEUR 205 mit der Maßgabe gewährt, dass zukünftige Gewinne der Novaco Projektentwicklungsgesellschaft mbH vorerst bis zur Höhe dieses Zuschusses an die O + H Verwaltungs Holding GmbH ausgeschüttet werden. Über das Vermögen der O + H Verwaltungs Holding GmbH wurde am 27.12.2006 das Insolvenzverfahren eröffnet.

Die Gesellschaft ist an der Novaco Projektentwicklungsgesellschaft mbH und Wolfgang Tartsch Unternehmensberatung KG in GbR, Berlin, zu 80 % beteiligt. Die Gesellschaft ist zum 31.12.2008 mit TEUR 4.345 buchmäßig überschuldet. Verhandlungen mit der finanzierenden BAG Bankaktiengesellschaft, Hamm, über die Sanierung der Objektgesellschaft wurden geführt.

Die Bank hat mit dem Bürgen für die Kredit am 07.08./09.08.06 eine Vereinbarung geschlossen. In dieser Vereinbarung hat die Bank versichert, nach einem Beitrag des Bürgen und Übereignung der Grundstücke keine Ansprüche gegen die Gesellschaft mehr geltend zu machen bzw. die Forderungen an eine von dem Bürgen zu bennende Gesellschaft zu verkaufen. Die Übertragung der Grundstücke ist im Berichtszeitraum erfolgt. Der Verkauf der Forderungen steht noch aus.

Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer ist bzw. waren:

Herr Dipl.-Ing. Detlef Heitzmann, Kleinmachnow (bis 01.06.2008)

Herr Dipl.-Kfm. Dietmar Otremba, Berlin (ab 01.06.2008)

Der Geschäftsführer erhielt während des Geschäftsjahres keine Bezüge von der Gesellschaft.