Opern Passage GmbH & Co. KGLiquidated

Opern Passage GmbH & Co. KG

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

(mit Vergleichszahlen zum 31.12.2011)

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2012 bis 31. Dezember 2012

(mit Vergleichszahlen für die Zeit vom 01.01.2011 bis 31.12.2011)

Anhang zum 31. Dezember 2012

I. Allgemeine Angaben

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Personengesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 i.V.m. § 264 a Abs. 1 HGB auf.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

a) Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde nach Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

b) Bewertungsmethoden

Die Bewertung erfolgt entsprechend den handelsrechtlichen Bestimmungen und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung.

Das nicht abnutzbare Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten bewertet. Das abnutzbare Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch aktivisch abgesetzte Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und die zur Absicherung der Zinskonditionen abgeschlossenen Sicherungsgeschäfte wurden bis zum 31.12.2011 nach § 254 HGB als Bewertungseinheit dargestellt. In Folge des Verkaufs der Immobilie Opern Passage GmbH & Co. KG Ende 2012 resultiert zum 31.12.2012 aus der Swapabrechnung in 2013 ein Drohverlust in Höhe von T€ 1.622, der ergebnismäßig im Geschäftsjahr 2012 erfasst ist.

2. Gliederung des Jahresabschlusses

a) Bestimmte Darlehen sowie Zinsverbindlichkeiten wurden zum 31.12.2012 aus der Position "Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten" in die Position "Sonstige Verbindlichkeiten" umgegliedert. Es handelt sich um einen Betrag von insgesamt T€ 5.016. Zum 31.12.2011 handelte es sich um einen Betrag von T€ 4.886. Der Vorjahresausweis wurde nicht geändert.

b) In der Position "Umsatzerlöse" werden lediglich die Nettomieten ausgewiesen. Die von den Mietern gezahlten Nebenkostenvorauszahlungen (€ 768.628.48; Vorjahr: € 670.039,02) werden in der Gewinn- und Verlustrechnung mit den Bewirtschaftungskosten des Objektes inkl. Grundsteuer unter Berücksichtigung der Umlegbarkeit (€ 925.201,16; Vorjahr: € 886.966,15) saldiert. Der entstehende Saldo stellt eine Forderung gegen die Mieter dar. Die nicht an Mieter umlegbaren Kosten in Höhe von € 153.958,82 (Vorjahr: € 176.281,94) werden in der Position "Sonstige betriebliche Aufwendungen" ausgewiesen.

II. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Entwicklung des Anlagevermögens in der Zeit vom 01.01.2012 bis 31.12.2012

2. Umlaufvermögen

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Ansprüche mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von T€ 0 (Vorjahr: T€ 149) enthalten.

Die restlichen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben alle eine Laufzeit von unter einem Jahr.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen an ein irisches Kreditinstitut in Höhe von T€ 56.600 ausgewiesen. Unter der Position Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ist ein gleich hoher Betrag gegenüber diesem Kreditinstitut enthalten.

3. Rückstellungen

In der Position "Sonstige Rückstellungen" sind u. a. Drohverlustrückstellungen aus Swap-Geschäften in Höhe von T€ 1.622 (Vorjahr: T€ 0), Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von T€ 125 (Vorjahr: T€ 117), Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung T€ 10 (Vorjahr: T€ 148) sowie Rückstellungen für Abschlussprüfung in Höhe von T€ 8 (Vorjahr: T€ 8) enthalten.

4. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2012

In der Position "Sonstige Verbindlichkeiten" sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 73.472,58 (Vorjahr: € 13.374,47) ausgewiesen.

III. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Aperiodische Erträge / Aufwendungen

In den "Sonstigen betrieblichen Erträge" sind aperiodische Erträge in Höhe von T€ 137 (Vorjahr: T€ 1) enthalten.

In den "Sonstigen betrieblichen Aufwendungen" sind aperiodische Aufwendungen in Höhe von T€ 60 (Vorjahr: T€ 0) enthalten.

IV. Ergänzende Angaben

1. Genussscheine

Die Gesellschaft hat Genussscheine über €4.278.075,00 ausgegeben.

Es handelt sich um Fremdkapital. Die Genussscheine werden mit einem Mindestbetrag verzinst. Sie nahmen bis einschließlich 2007 auch an Verlusten teil. Die aufgelaufenen Verlustanteile betragen insgesamt € 2.045.271,29. Sie wurden von dem Nominalbetrag der Genussscheinverbindlichkeiten abgesetzt.

2. Derivate / Finanzinstrumente

Die Gesellschaft hat nach Beendigung von alten Sicherungsgeschäften (Swap-Transaktionen) am 29.01.2010 zur Absicherung ihrer Zinskonditionen zu den bestehenden Bankdarlehen (€ 67.000.000,00) neue Sicherungsgeschäfte (Swap- und Zinsgarantie - Transaktionen) über ein Nominalvolumen von insgesamt € 60.000.000,00 abgeschlossen. Fälligkeitstag ist jeweils der 15. Oktober 2013.

Der Marktwert zum 31.12.2012 betrug insgesamt € -1.710.782,03 (Vorjahr: € -2.955.427,44).

Der Anfang 2013 tatsächlich realisierte Verlust beträgt T€ 1.622 und ist unter den sonstigen Rückstellungen als Drohverlust ausgewiesen.

3. Finanzielle Verpflichtungen

a) Miet-, Wartungs- und Leasingverträge

Die Angaben beziehen sich als Summe aller Leistungsverpflichtungen (ohne Abzinsung) auf die vertragliche Gesamtlaufzeit.

b) Gesamthaft

Die Gesellschaft haftet auch für grundbuchrechtlich eingetragene Verbindlichkeiten der Kö Galerie GmbH & Co. KG, der Rhein-Ruhr-Zentrum GmbH & Co. KG sowie der Schwanenmarkt GmbH & Co. KG, alle in Düsseldorf.

Die eingetragenen unverbrieften Grundschulden betragen insgesamt nominal € 745.000.000,00. Davon sind in der Bilanz zum 31.12.2012 der Opern Passage GmbH & Co. KG T€ 69.019 als Verbindlichkeiten ausgewiesen.

4. Persönlich haftender Gesellschafter

Persönlich haftender Gesellschafter ist die GUSTAV Verwaltungs GmbH, Düsseldorf, mit einem gezeichneten Kapital von € 25.000,00.

5. Organe

Geschäftsführer:

6. Abschlussprüferhonorar

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2012 berechnete Gesamthonorar beträgt für Abschlussprüferleistungen T€ 8.

7. Angabe gemäß S 285 Nr. 14 HGB

Konzernmutterunternehmen ist die GUSTAV Management GmbH, Düsseldorf (Amtsgericht Düsseldorf, HRB 54832).

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurde mit Datum vom 09.01.2014 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Opern Passage GmbH & Co. KG, Düsseldorf:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Opern Passage GmbH & Co. KG, Düsseldorf, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2012 bis zum 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt.

Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.