Projektlogistik GmbH BCUBE Berlin
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022
Inhaltsverzeichnis
1. Auftrag
2. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz und der
Gewinn- und Verlustrechnung
3. Anlagen
Bilanz zum 31. Dezember 2022
Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2022
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom
01.01.2022 bis 31.12.2022
Anhang
Bescheinigung
Allgemeine Geschäftsbedingungen für
Steuerberater und Steuerberatungsgesellschaften
1. Auftrag
Die Geschäftsführung der
Projektlogistik GmbH BCUBE Berlin,
Berlin
-
nachfolgend auch kurz "Projektlogistik" oder "Gesellschaft"
genannt -
beauftragte mich, den Jahresabschluss zum 31. Dezember
2022 aus den von mir geführten Büchern und den
mir darüber hinaus vorgelegten Belegen und
Bestandsnachweisen, die ich auftragsgemäß nicht
geprüft habe, unter Berücksichtigung der
erteilten Auskünfte nach gesetzlichen Vorgaben und
nach den innerhalb dieses Rahmens liegenden Anweisungen des
Auftraggebers zur Ausübung bestehender Wahlrechte zu
entwickeln. Diesen Auftrag zur Erstellung ohne
Beurteilungen habe ich im Februar 2023 in Berlin
durchgeführt.
2. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz und der
Gewinn- und Verlustrechnung
| A.
Anlagevermögen |
|
|
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
|
1,00 EUR |
|
|
Vorjahr: |
1,00 EUR |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2022 |
|
Kontobezeichnung |
EUR |
EUR |
|
EDV-Software, entgeltl. erworben |
1,00 |
1,00 |
| II.
Sachanlagen |
|
310.022,00 EUR |
|
|
Vorjahr: |
238.713,00 EUR |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2022 |
|
Kontobezeichnung |
EUR |
EUR |
|
Pkw |
27.527,00 |
15.249,00 |
|
Lkw |
2.530,00 |
932,00 |
|
Betriebsausstattung |
208.605,00 |
293.122,00 |
|
Büroeinrichtung |
51,00 |
719,00 |
|
Geringwertige Wirtschaftsgüter |
0,00 |
0,00 |
|
Wirtschaftsgüter (Sammelposten) |
0,00 |
0,00 |
|
|
238.713,00 |
310.022,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
|
|
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
|
3.177.829,91 EUR |
|
|
Vorjahr: |
1.725.860,93 EUR |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2022 |
|
Kontobezeichnung |
EUR |
EUR |
|
Forderungen aus L+L |
1.599.393,47 |
3.109.819,37 |
|
Forderg. gg. Personal Lohn- und Gehalt |
1.500,00 |
0,00 |
|
Forderung aus Gewerbesteuerüberzahlung |
18.567,00 |
18.567,00 |
|
Forderung gegenüber Bundesagentur |
5.205,72 |
6.687,08 |
|
Vorst. in Folgeperiode /-jahr abziehbar |
197,04 |
0,00 |
|
Körperschaftsteuerrückforderung |
20.477,12 |
20.477,12 |
|
Abziehbare Vorsteuer 7% |
349,81 |
430,25 |
|
Abziehbare Vorsteuer aus EU-Erwerb 19% |
0,00 |
118,98 |
|
Abziehbare Vorsteuer 16% |
154,35 |
0,48 |
|
Abziehbare Vorsteuer 19% |
248.474,64 |
398.015,21 |
|
Abziehbare Vorsteuer § 13b UStG 19% |
0,00 |
30,78- |
|
Durchlaufende Posten |
0,00 |
7.888,36 |
|
Forderungen gg. verbundene UN(b. 1 J) |
150.590,58 |
12.324,23 |
|
Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt |
0,00 |
2.055,38 |
|
Verbindlichkeiten a. Vermögensbildung |
0.00 |
11,06 |
|
Umsatzsteuer aus EU-Erwerb 19% |
0,00 |
118,98- |
|
Umsatzsteuer 19% |
3.552,12- |
180.867,03- |
|
Umsatzsteuer-Vorauszahlungen |
243.756,25- |
217.578,60- |
|
Umsatzsteuer nach § 13b UStG 19% |
0,00 |
30,78 |
|
Umsatzsteuer laufendes Jahr |
1.670,43- |
0,00 |
|
|
1.725.860,93 |
3.177.829,91 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
|
36.761,85 EUR |
|
|
Vorjahr: |
438.004,30 EUR |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2022 |
|
Kontobezeichnung |
EUR |
EUR |
|
Kasse |
341,94 |
223,52 |
|
Kasse Spandau |
0,00 |
82,04 |
|
Berliner Sparkasse #1813058055 |
437.649,40 |
36.443,33 |
|
Berliner Sparkasse #3540156819 |
12,96 |
12,96 |
|
|
438.004,30 |
36.761,85 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
|
711,50 EUR |
|
|
Vorjahr: |
21.061,61 EUR |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2022 |
|
Kontobezeichnung |
EUR |
EUR |
|
Aktive Rechnungsabgrenzung |
21.061,61 |
711,50 |
|
Summe Aktiva |
|
3.525.326,26 EUR |
|
|
Vorjahr: |
2.423.640,84 EUR |
| A.
Eigenkapital |
|
|
| I.
Gezeichnetes Kapital |
|
25.000,00 EUR |
|
|
Vorjahr: |
25.000,00 EUR |
|
31.12.2021 |
31.12.2022 |
|
Kontobezeichnung |
EUR |
EUR |
|
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
|
14.750,00 EUR |
|
|
Vorjahr: |
14.750,00 EUR |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2022 |
|
Kontobezeichnung |
EUR |
EUR |
|
Kapitalrücklage/Anteile ü. Nennbetrag |
14.750,00 |
14.750,00 |
| III.
Gewinnvortrag |
|
927.991,21 EUR |
|
|
Vorjahr: |
898.298,91 EUR |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2022 |
|
Kontobezeichnung |
EUR |
EUR |
|
Gewinnvortrag vor Verwendung |
898.298,91 |
927.991,21 |
| IV.
Jahresüberschuss |
|
622.943,35 EUR |
|
|
Vorjahr: |
29.692,30 EUR |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2022 |
|
Kontobezeichnung |
EUR |
EUR |
|
Jahresüberschuss |
29.692,30 |
622.943,35 |
|
Summe Eigenkapital |
|
1.590.684,56 EUR |
|
|
Vorjahr: |
967.741,21 EUR |
| B.
Rückstellungen |
|
514.410,12 EUR |
|
|
Vorjahr: |
143.571,97 EUR |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2022 |
|
Kontobezeichnung |
EUR |
EUR |
|
Gewerbesteuerrückstellung § 4 (5b)
EStG |
8.796,00 |
92.143,00 |
|
Urlaubsrückstellungen |
0,00 |
68.788,49 |
|
Körperschaftsteuerrückstellung |
11.425,93 |
103.344,18 |
|
Rückstellungen für Personalkosten |
25.000,00 |
71.799,69 |
|
Rückstellungen für
Aufbewahrungspflicht |
3.750,00 |
3.750,00 |
|
Sonstige Rückstellungen |
87.600,04 |
163.942,33 |
|
Rückstellungen für Abschluss u.
Prüfung |
7.000,00 |
10.642,43 |
|
|
143.571,97 |
514.410,12 |
| C.
Verbindlichkeiten |
|
1.420.231,58 EUR |
|
|
Vorjahr: |
1.312.327,66 EUR |
| -
davon gegenüber Gesellschaftern EUR 607.393,56
(EUR 584.032,26) |
|
|
| -
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR
1.344.068,95 (EUR 1.244.756,80) |
|
|
| -
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
EUR 76.162,63 (EUR 67.570,86) |
|
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2022 |
|
Kontobezeichnung |
EUR |
EUR |
|
STILL Financial Services 19089043 |
4.310,27 |
1.464,82 |
|
STILL Financial Services 19089044 |
4.310,27 |
1.464,82 |
|
Jungheinrich Financial 1125187688 |
8.471,98 |
1.609,93 |
|
STILL Financial Services 19095414 |
0,00 |
7.724,62 |
|
Jungheinrich Financial 3510037364 |
0,00 |
2.369,38 |
|
STILL Financial Services 19087861 |
0,00 |
48.734,22 |
|
Jungheinrich Financial 3510039834 |
0,00 |
4.268,69 |
|
Verbindlichk.gegenüber verbundenen UN |
0,00 |
15.183,56 |
|
Verb.gg.Gesellschaftern off.Ausschüttg. |
584.032,26 |
607.393,56 |
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen+Leist. |
606.559,30 |
672.238,79 |
|
Verbindl.a.Lieferungen/Leistungen 1-5 J |
50.432,43 |
8.526,15 |
|
Verbindl. Steuern und Abgaben |
15.183,56 |
0,00 |
|
Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt |
432,71 |
0,00 |
|
Verbindlichk. Lohn- und Kirchensteuer |
38.334,96 |
47.828,98 |
|
Verbindlichk. soziale Sicherheit(g.5J) |
45,91 |
0,00 |
|
Verbindlichk. Einbehaltung Arbeitnehmer |
214,01 |
1.424,06 |
|
|
1.312.327,66 |
1.420.231,58 |
|
Summe Passiva |
|
3.525.326.26 EUR |
|
|
Vorjahr: |
2.423.640,84 EUR |
| 1.
Rohergebnis |
|
8.399.411,82 EUR |
|
|
Vorjahr: |
6.744.663,28 EUR |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2022 |
|
Kontobezeichnung |
EUR |
EUR |
|
Erträge Auflösung von
Rückstellungen |
0,00 |
71.760,04 |
|
Versich.entschädigung, Schadenersatz |
30.504,58 |
18.405,86 |
|
Erhaltene Skonti 19% Vorsteuer |
0,09 |
176,71 |
|
Bezugsnebenkosten |
0,00 |
2.750,43- |
|
Innenumsatz Organschaft |
6.695.463,45 |
7.359.888,28 |
|
Erlöse 19% USt |
2.600,04 |
934.789,93 |
|
Verrech. sonstige Sachbezüge Kfz 19% USt |
16.095,12 |
17.141,43 |
|
|
6.744.663,28 |
8.399.411,82 |
| 2.
Personalaufwand |
|
|
| a)
Löhne und Gehälter |
|
4.281.584,35 EUR |
|
|
Vorjahr: |
3.952.555,41 EUR |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2022 |
|
Kontobezeichnung |
EUR |
EUR |
|
Löhne und Gehälter |
3.914.387,32 |
4.204.527,13 |
|
Urlaubsgeld |
0,00 |
68.788,49 |
|
AZK |
0,00 |
46.799,69 |
|
Zuschüsse Agenturen für Arbeit |
6.831,91- |
38.381,36- |
|
Aufwendung Veränderung Urlaubsrückst. |
45.000,00 |
0,00 |
|
Vermögenswirksame Leistungen |
0,00 |
160,00- |
|
Pauschale Steuer für Aushilfen |
0,00 |
10,40 |
|
|
3.952.555,41 |
4.281.584,35 |
| b)
soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorauna und für Unterstützuna |
|
936.966,07 EUR |
|
|
Vorjahr: |
753.151,44 EUR |
| -
davon für Altersversorgung EUR 17.783,68 (EUR
-78.995,32) |
|
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2022 |
|
Kontobezeichnung |
EUR |
EUR |
|
Gesetzliche Sozialaufwendungen |
781.369,42 |
838.092,05 |
|
Beiträge zur Berufsgenossenschaft |
50.614,12 |
39.951,48 |
|
Freiwillige soziale Aufwendung. LSt-frei |
163,22 |
41.138,86 |
|
Aufwendungen für Altersversorgung |
78.995,32- |
17.783,68 |
|
|
753.151,44 |
936.966,07 |
| 3.
Abschreibungen |
|
|
| a)
auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen |
|
105.965,82 EUR |
|
|
Vorjahr: |
75.814,05 EUR |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2022 |
|
Kontobezeichnung |
EUR |
EUR |
|
Abschreibungen auf Sachanlagen |
55.090,00 |
70.880,89 |
|
Abschreibungen auf Kfz |
16.480,00 |
13.876,00 |
|
Sofortabschreibung GWG |
3.869,07 |
21.208,93 |
|
Abschreibungen auf aktivierte GWG |
374,98 |
0,00 |
|
|
75.814,05 |
105.965,82 |
| 4.
sonstige betriebliche Aufwendungen |
|
2.147.032,97 EUR |
|
|
Vorjahr: |
1.751.698,10 EUR |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2022 |
|
Kontobezeichnung |
EUR |
EUR |
|
Verl, d.außergew. Schad.
fälle(Bilanzierer) |
78.044,00 |
95.431,28 |
|
Periodenfremde Aufwendungen |
2.871,16 |
586,24 |
|
Abgänge Sachanlagen Restbuchwert bei BV |
498,00 |
0,00 |
|
Ausgleichsabgabe n.d.SchwerbehindertenG. |
18.960,00 |
18.600,00 |
|
Miete, unbewegliche Wirtschaftsgüter |
12.802,56 |
13.082,56 |
| Gas,
Strom, Wasser |
3.360,00 |
3.080,00 |
|
Reinigung |
83,98 |
3.379,54 |
|
Instandhaltung betrieblicher Räume |
6,70 |
26.337,13 |
|
Sonstige Raumkosten |
0,00 |
10.224,44 |
|
Versicherungen |
58.948,91 |
77.640,36 |
|
Beiträge |
1.334,18 |
2.820,98 |
|
Sonstige Abgaben |
0,00 |
20,80 |
|
Abzugsf. Verspätungszuschlag/Zwangsgeld |
704,00 |
0,00 |
|
Kfz-Versicherungen |
13.428,32 |
14.782,26 |
|
Laufende Kfz-Betriebskosten |
7.779,29 |
8.240,50 |
|
Kfz-Reparaturen |
16.177,05 |
16.190,26 |
|
Fremdfahrzeugkosten |
0,00 |
488,37 |
|
Werbekosten |
0,00 |
5.984,42 |
|
Geschenke abzugsfähig ohne § 37b EStG |
250,62 |
626,54 |
|
Geschenke abzugsfähig mit § 37b EStG |
0,00 |
1.338,18 |
|
Repräsentationskosten |
79,37 |
0,00 |
|
Bewirtungskosten |
9,81 |
5.755,40 |
|
Aufmerksamkeiten |
404,14 |
613,68 |
|
Nicht abzugsfähige Bewirtungskosten |
4,21 |
2.466,60 |
|
Reisekosten Arbeitnehmer, Fahrtkosten |
8.044,15 |
528,16 |
|
Reisekosten AN Verpfleg.mehraufwand |
21.395,20 |
2.038,40 |
|
Reisekosten AN Übernachtungsaufwand |
2.720,87 |
3.493,48 |
|
Kilometergelderstattung Arbeitnehmer |
4.629,64 |
600,51 |
|
Verpackungsmaterial |
0,00 |
8.985,35 |
|
Fremdarbeiten (Vertrieb) |
1.084.864,71 |
1.538.018,82 |
|
Reparatur/Instandh. Anlagen u. Maschinen |
65.598,69 |
83.186,63 |
|
Wartungskosten für Hard- und Software |
0,00 |
625,00 |
|
Sonstige betriebliche Aufwendungen |
34,98 |
10.000,00 |
|
Fremdleistungen und Fremdarbeiten |
244.937,50 |
8.743,00 |
|
Porto |
334,45 |
326,40 |
|
Telefon |
10.888,80 |
11.812,17 |
|
Telefax und Internetkosten |
146,89 |
0,00 |
|
Bürobedarf |
4.616,98 |
24.550,33 |
|
Fortbildungskosten |
0,00 |
2.104,10 |
|
Rechts- und Beratungskosten |
10.528,75 |
16.900,83 |
|
Buchführungskosten |
20.514,20 |
24.776,50 |
|
Abschluss- und Prüfungskosten |
13.597,03 |
9.000,00 |
|
Mieten für Einrichtungen bewegliche WG |
13.314,18 |
0,00 |
|
Aufwendungen für Lizenzen, Konzessionen |
153,00 |
1.716,19 |
|
Mietleasing bewegl. WG Betriebsausstatt. |
0,00 |
25.866,27 |
|
Aufwand Abraum-/Abfallbeseitigung |
117,00 |
89,50 |
|
Nebenkosten des Geldverkehrs |
1.513,66 |
1.802,50 |
|
Sonstiger Betriebsbedarf |
27.890,19 |
63.836,97 |
|
Werkzeuge und Kleingeräte |
111,93 |
342,32 |
|
Erlöse Sachanlageverkäufe Buchverlust |
1,00- |
0,00 |
|
|
1.751.698,10 |
2.147.032,97 |
| 5.
Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
|
33.436,03 EUR |
|
|
Vorjahr: |
25.845,16 EUR |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2022 |
|
Kontobezeichnung |
EUR |
EUR |
|
Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
63,66 |
0,00 |
|
Zinsaufwendungen f.kfr. Verbindlichkeit. |
135,75 |
5.916,67 |
|
Zinsaufwendungen f.lfr. Verbindlichkeit. |
22.462,78 |
23.361,30 |
|
Zinsen zur Finanzierung Anlagevermögen |
3.182,97 |
4.158,06 |
|
|
25.845,16 |
33.436,03 |
| 6.
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag |
|
270.258,57 EUR |
|
|
Vorjahr: |
155.748,50 EUR |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2022 |
|
Kontobezeichnung |
EUR |
EUR |
|
Körperschaftsteuer |
27.816,00 |
134.350,00 |
|
Körperschaftsteuer für Vorjahre |
82.891,41 |
0,00 |
|
Solidaritätszuschlag |
1.530,29 |
7.389,57 |
|
GewSt-NZ/Erstattung VJ § 4 (5b) EStG |
16.905,80 |
0,00 |
|
Gewerbesteuer |
26.605,00 |
128.519,00 |
|
|
155.748,50 |
270.258,57 |
| 7.
Ergebnis nach Steuern |
|
624.168,01 EUR |
|
|
Vorjahr: |
29.850,62 EUR |
| 8.
sonstige Steuern |
|
1.224,66 EUR |
|
|
Vorjahr: |
158,32 EUR |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2022 |
|
Kontobezeichnung |
EUR |
EUR |
|
Erstattung VJ für sonstige Steuern |
241,52- |
0,00 |
|
Kfz-Steuern |
399,84 |
1.224,66 |
|
|
158,32 |
1.224,66 |
| 9.
Jahresüberschuss |
|
622.943,35 EUR |
|
|
Vorjahr: |
29.692,30 EUR |
3.
Anlagen
ZWISCHENBILANZ
zum 31. Dezember 2022
Projektlogistik GmbH BCUBE Berlin
Planung von log. Systemen, Berlin
AKTIVA
|
|
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
|
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,00 |
| II.
Sachanlagen |
310.022,00 |
|
|
310.023,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
|
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
3.177.829,91 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
36.761,85 |
|
|
3.214.591,76 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
711,50 |
|
|
3.525.326,26 |
PASSIVA
|
|
EUR |
| A.
Eigenkapital |
|
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
14.750,00 |
| III.
Gewinnvortrag |
927.991,21 |
| IV.
Jahresüberschuss |
622.943,35 |
|
Summe Eigenkapital |
1.590.684,56 |
| B.
Rückstellungen |
514.410,12 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.420.231,58 |
| -
davon gegenüber Gesellschaftern EUR
607.393,56 |
|
| -
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR
1.344.068,95 |
|
| -
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
EUR 76.162,63 |
|
|
|
3.525.326,26 |
ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember
2022
Projektlogistik GmbH BCUBE Berlin
Planung von log. Systemen, Berlin
|
|
Buchwert 01.01.2022 |
Zugänge |
Abgänge |
|
|
EUR |
EUR |
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
|
|
|
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,00 |
|
|
| II.
Sachanlagen |
238.713,00 |
177.274,82 |
|
|
Summe Anlagevermögen |
238.714,00 |
177.274,82 |
|
|
|
Umbuchungen |
Abschreibungen Zuschreibungen- |
Buchwert 31.12.2022 |
|
|
EUR |
EUR |
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
|
|
|
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
|
|
1,00 |
| II.
Sachanlagen |
|
105.965,82 |
310.022,00 |
|
Summe Anlagevermögen |
|
105.965,82 |
310.023,00 |
GEWINN-
UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2022 bis 31.12.2022
Projektlogistik GmbH BCUBE Berlin
Planung von log. Systemen, Berlin
|
|
EUR |
| 1.
Rohergebnis |
8.399.411,82 |
| 2.
Personalaufwand |
|
| a)
Löhne und Gehälter |
4.281.584,35 |
| b)
soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung |
936.966,07 |
| -
davon für Altersversorgung EUR 17.783,68 |
|
|
|
5.218.550,42 |
| 3.
Abschreibungen |
|
| a)
auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen |
105.965,82 |
| 4.
sonstige betriebliche Aufwendungen |
2.147.032,97 |
| 5.
Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
33.436,03 |
| 6.
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag |
270.258,57 |
| 7.
Ergebnis nach Steuern |
624.168,01 |
| 8.
sonstige Steuern |
1.224,66 |
| 9.
Jahresüberschuss |
622.943,35 |
ANHANG zum
31.12.2022
Projektlogistik GmbH BCUBE Berlin
Planung von log. Systemen, Berlin
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der
§§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der
ergänzenden Bestimmungen für kleine
Kapitalgesellschaften aufgestellt.
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut
Registergericht
|
Firmenname laut Registergericht: |
Projektlogistik GmbH BCUBE Berlin |
|
Firmensitz laut Registergericht: |
Berlin |
|
Registereintrag: |
Handelsregister |
|
Registergericht: |
Berlin (Charlottenburg) |
|
Register-Nr.: |
214891 |
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar
zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch
die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear und degressiv
vorgenommen.
Der Übergang von der degressiven zur linearen
Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu
einer höheren Jahresabschreibung führt.
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und
bewertet:
| ― |
Beteiligungen zu
Anschaffungskosten
|
| ― |
Anteile an verbundenen
Unternehmen zu Anschaffungskosten
|
| ― |
Ausleihungen zum Nennwert
|
| ― |
unverzinsliche und niedrig
verzinsliche Ausleihungen zum Barwert
|
| ― |
sonstige Wertpapiere zu
Anschaffungskosten
|
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken
bewertet.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle
weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben zur Bilanz
Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit >
5 Jahre und der Sicherungsrechte
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit
einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00
EUR (Vorjahr: 45,91 EUR).
Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen
sind mit den Verbindlichkeiten verbunden: keine
Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende
Sachverhalte:keine
Im Gesamtbetrag der nicht bilanzierten sonstigen
finanziellen Verpflichtungen sind folgende Angaben
betreffend der Altersversorgung aufzuführen: keine
Im Gesamtbetrag der nicht bilanzierten sonstigen
finanziellen Verpflichtungen sind folgende Angaben
betreffend verbundener Unternehmen
aufzuführen:keine
Im Gesamtbetrag der nicht bilanzierten sonstigen
finanziellen Verpflichtungen sind folgende Angaben
betreffend assoziierter Unternehmen aufzuführen: Es
besteht eine Bankbürgschaft bei der Sparkasse in
Höhe von 1.050.000,00 € zur Sicherung aller
Forderungen der Sparkasse gegen Bcube Projektlogistik GmbH
- Ost.
Sonstige Angaben
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 140.
Unterschrift der Geschäftsführung
Bescheinigung
Bescheinigung des Steuerberaters über die
Erstellung
Ich habe auftragsgemäß den vorstehenden
Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und
Verlustrechnung sowie Anhang - der Projektlogistik GmbH
BCUBE Berlin für das Geschäftsjahr vom 1. Januar
2022 bis 31. Dezember 2022 unter Beachtung der deutschen
handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden
Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags erstellt.
Grundlage für die Erstellung waren die von mir
geführten Bücher und die mir darüber hinaus
vorgelegten Belege und Bestandsnachweise, die ich
auftragsgemäß nicht geprüft habe, sowie die
mir erteilten Auskünfte.
Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars
und des Jahresabschlusses nach den deutschen
handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden
Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der
Gesellschaft.
Ich habe meinen Auftrag unter Beachtung der
Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den
Grundsätzen für die Erstellung von
Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst
die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der
Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu
den anzuwendenden Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden.
Berlin, den 15.02.2023
Dr.
Schulze, Rechtsanwalt, Steuerberater
|
