GP JOULE IPP Assets GmbH

GP JOULE IPP Assets GmbH

Reußenköge

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

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Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss und zum Unternehmen

Der Jahresabschluss der GP JOULE IPP Assets GmbH, Flensburg (Amtsgericht Flensburg, HR B 12196) wurde gem. §§ 242 ff. und 264 ff. HGB und den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne der handelsrechtlichen Vorschriften.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Ansatzmethoden und Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

B. Wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Gegenstand des Unternehmens ist das Halten von Beteiligungen an anderen Gesellschaften. Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2022 hält die Gesellschaft Beteiligungen an der GP JOULE PPP GmbH & Co. KG, Reußenköge (Anteil 80%) sowie an der Energie des Nordens GmbH & Co. KG (Anteil 0,4%).

Die Ertragslage der Gesellschaft ist gekennzeichnet durch die in den vergangenen Geschäftsjahren und im Geschäftsjahr 2022 erwirtschafteten Fehlbeträge. Die Gesellschafterin GP JOULE Unity GmbH hat in der Vergangenheit die Vermögenslage durch Sacheinlagen in die Kapitalrücklage verbessert.

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2022 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von TEUR 897 (Vorjahr: TEUR 605) aus.

Die Gesellschaft ist über die GP JOULE PPP GmbH & Co. KG an Gesellschaften beteiligt, die Wärmenetze betreiben. Aus dem Betrieb der Wärmenetze werden mittel- bis langfristig steigende Gewinne erwartet, die über Gewinnausschüttungen mittelbar über die GP JOULE PPP GmbH & Co. KG anteilig der GP JOULE IPP Assets GmbH zufließen und die Ertragskraft der Gesellschaft stärken werden.

Durch die Gesellschafterin GP JOULE Unity GmbH ist der Gesellschaft ein Rahmenkredit in Höhe von TEUR 7.500 eingeräumt worden, der eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2022 hat. Der Kredit ist zum 31. Dezember 2022 nicht in Anspruch genommen.

Die GP JOULE PPP GmbH & Co. KG hat der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2022 einen Rahmenkredit in Höhe von TEUR 3.000 eingeräumt, der eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2025 hat. Der Kredit wurde bis zum 31. Dezember 2022 in Höhe von TEUR 2.625 in Anspruch genommen.

Die GP JOULE GmbH hat mit Vereinbarung vom 6. Februar 2019 für ein von ihr gewährtes Darlehen einen Rangrücktritt in Höhe von TEUR 1.132 erklärt.

Die GP JOULE Holding GmbH & Co. KG hat mit Vereinbarung vom 6. Februar 2019 für Forderungen aus dem Verkauf der Geschäftsanteile an der H-TEC SYSTEMS GmbH in Höhe von EUR 8.011 (Stand 31.12.2022) einen Rangrücktritt erklärt.

Die GP JOULE Holding GmbH & Co. KG hat mit Vereinbarung vom 6. Februar 2019 für Forderungen aus dem Verkauf der Geschäftsanteile an der Umspannwerk Meuro Betriebs-GmbH & Co. KG in Höhe von TEUR 1.052 (Stand 31.12.2022) einen Rangrücktritt erklärt.

Die GP JOULE IPP Assets GmbH ist bis auf weiteres von einer finanziellen Unterstützung durch Ihre alleinige Gesellschafterin und/oder Dritter abhängig. Die Geschäftsführung der GP JOULE IPP Assets GmbH geht davon aus, von der GP JOULE Unternehmensgruppe bei Bedarf ausreichend finanzielle Mittel zur Verfügung gestellt zu bekommen. Sollte die alleinige Gesellschafterin GP JOULE Unity GmbH und/oder die GP JOULE Unternehmensgruppe - entgegen der Erwartungen der Geschäftsführung der GP JOULE IPP Assets GmbH - der Gesellschaft nicht die erwartete finanzielle Unterstützung gewähren, ist die GP JOULE IPP Assets GmbH in ihrem Bestand gefährdet.

Vor diesem Hintergrund wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt.

C. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten bzw. bei voraussichtlich dauernder Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Zuschreibungen bis zur Höhe der ursprünglichen Anschaffungkosten werden vorgenommen, wenn die Gründe für die dauernde Wertminderung nicht mehr bestehen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennwert oder mit ihren Anschaffungskosten angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken bei zweifelhaften Forderungen wurden, soweit erforderlich, durch entsprechende Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Uneinbringliche Forderungen wurden, soweit erforderlich, auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Feststellung des Jahresabschlusses:

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 für die GP JOULE IPP Assets GmbH, Reußenköge, wurde am 17. November 2023 festgestellt.