IC Asset Management GmbH

IC Asset Management GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

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Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Gründung - Die Gesellschaft wurde am 02. Februar 2005 gegründet und ist im Handelsregister von München unter der HRB 156548 eingetragen.

Gegenstand des Unternehmens ist die Erbringung von immobilienwirtschaftlichen Dienstleistungen, insbesondere im Bereich des Asset Managements. Die Gesellschaft ist berechtigt, alle unmittelbar und mittelbar mit den vorbenannten Geschäftsfeldern verbundenen Geschäfte zu betreiben, insbesondere die Vermittlung von Immobilienanlagen und Mietverträgen.

Trotz der bilanziellen Überschuldung erachten wir die Fortführungsfähigkeit der Gesellschaft im Sinne des §252 Abs. 1 Nr. 2 HGB als überwiegend wahrscheinlich. Auf Grundlage einer Unternehmensplanung für das folgende Geschäftsjahr sowie die bis zur Aufstellung verfolgten Geschäftsentwicklungen gehen wir von einer Fortführung der Unternehmenstätigkeit aus. Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt nach der Going-Concern Prämisse.

2. Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Maßgebende Rechnungslegungsvorschriften - Der Jahresabschluss wird nach den für alle Kaufleute geltenden Vorschriften sowie den Vorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne der handelsrechtlichen Vorschriften.

Grundlage für die Aufstellung sind das HGB und einschlägige Gesetze.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten worden.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Die Zugänge bei beweglichen Sachanlagen wurden pro rata temporis abgeschrieben. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden Sachanlagen auf niedrigere beizulegende Zeitwerte abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Uneinbringliche Forderungen werden in vollem Umfang abgeschrieben.

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung wird zum beizulegenden Zeitwert der Vermögensgegenstände (Rückdeckungsversicherung) abzüglich der Schulden (Pensionsrückstellung) angesetzt.

Das Stammkapital ist zum Nennwert angesetzt und vollständig eingezahlt.

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abzuzinsen.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Anlagevermögen

3.1 Sachanlagen

Die Sachanlagen in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 8) betreffen die Betriebs- und Geschäftsausstattung, die über eine Nutzungsdauer von 3 bis 13 Jahre abgeschrieben werden.

4. Umlaufvermögen

4.1 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 879 (Vorjahr: TEUR 694) bestehen aus Leistungsbeziehungen zu verschiedenen Kunden. Die Forderungen haben wie schon im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4.2 Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 963 (Vorjahr: TEUR 146). Bei den Forderungen handelt es sich im Wesentlichen um jeweils gegenseitig darlehensweise, verzinslich angelegte Liquiditätsüberhänge sowie um die Salden aus dem laufenden Verrechnungsverkehr.

Die Restlaufzeit der Forderungen gegen verbundene Unternehmen liegt wie im Vorjahr unter einem Jahr.

4.3 Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Forderungen gegenüber Krankenkassen TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 3). Die Restlaufzeit beträgt wie im Vorjahr bis zu einem Jahr.

5. Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000. Alleinige Gesellschafterin ist die IC Immobilien Holding GmbH, Frankfurt am Main.

Die Gesellschaft weißt zum 31. Dezember 2023 ein negatives Eigenkapital in Höhe von TEUR -1.253 (Vorjahr: TEUR -1.458) aus.

Im Rahmen der Aufstellung des Jahresabschlusses wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

6. Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen in angemessener Höhe alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

6.1. Pensionsrückstellungen

Die Bewertung der Versorgungsverpflichtung erfolgte durch ein versicherungsmathematisches Gutachten der Mercer Deutschland GmbH, München und erfolgte nach der anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittel der "Projected-Unit-Credit" Methode (kurz: "PUC-Methode"). Der Rückstellungsbetrag gemäß der PUC-Methode ist definiert als versicherungsmathematische Barwert der Pensionsverpflichtungen, der von den Mitarbeitern bis zum Stichtag gemäß Planformel und Unverfallbarkeitsregelung aufgrund ihrer bis dahin abgeleisteten Dienstzeiten erdient worden ist.

Als biometrische Grundlage wurden die "Richttafeln 2018G" von Klaus Heubeck verwendet. Der angewandte Rechnungszinsfuß beträgt im 10-Jahresdurchschnitt 1,87% p.a. (i.Vj. 1,87%). Der Rententrend wurde mit 1,50% p.a. berücksichtigt. Die Zinsaufwendungen aus der Abzinsung der Pensionsanwartschaften belaufen sich auf TEUR 1.

7. Verbindlichkeiten

7.1 Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung

Die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung betragen TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 25) und haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

7.2 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 2.721 (Vorjahr: TEUR 2.138). Bei den Verbindlichkeiten handelt es sich im Wesentlichen um jeweils gegenseitig darlehensweise, verzinslich angelegte Liquiditätsüberhänge sowie um die Salden aus dem laufenden Verrechnungsverkehr. Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen wie im Vorjahr bis zu einem Jahr.

7.3 Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 206 (Vorjahr: TEUR 27) bestehen im Wesentlichen aus Steuern. Die Restlaufzeiten der sonstigen Verbindlichkeiten betragen wie im Vorjahr bis zu einem Jahr.

9. Gewinn- und Verlustrechnung

Im Geschäftsjahr wurden Umsatzerlöse von TEUR 5.136 (Vorjahr TEUR 3.963) ausgewiesen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten einen Ertrag in Höhe von TEUR 10 (Vorjahr TEUR 54).

Der Materialaufwand beinhaltet im Geschäftsjahr 2023 Gesamtaufwendungen von TEUR 2.614 (im Vorjahr TEUR 2.274). Im Wesentlichen handelt es sich um konzernübergreifende Dienstleistungen für die Erbringung der Gesamtleistung.

Im Geschäftsjahr 2023 erhöhten sich die Personalaufwendungen um TEUR 98 von TEUR 1.602 auf TEUR 1.700. Die Erhöhung ist im Wesentlichen durch höhere Provisionsabrechnungen im Bereich der Vermietung zurückzuführen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen reduzierten sich von TEUR 1.617 auf TEUR 622 um TEUR 995. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Wesentlichen durch Konzernumlagen TEUR 167 (im Vorjahr TEUR 827), Mietkosten TEUR 100 (im Vorjahr TEUR 128), Kfz-Kosten TEUR 55(im Vorjahr TEUR 69) geprägt.

Das Finanzergebnis beinhaltet Zinsaufwendungen gegenüber verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 6).

10. Geschäftsführung

Markus Reinert FRICS, Korschenbroich (bis 25.10.2023)

Heiko Dietel, Grünhain-Beierfeld, (bis 02.06.2023)

Uwe Karl Koch, Trippstadt (bis 23.01.2024)

Aydin Karaduman, Altenstadt (ab 23.01.2024)

Karsten Körper-Fitzgerald (ab 23.01.2024)

11. Personal

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 18 Mitarbeiter (Vorjahr 20).

12. Konzernverhältnis

Alleingesellschafter ist die IC Immobilien Holding GmbH. Die IC Immobilien Holding GmbH ist verbundenes Unternehmen der AVECO Holding AG. Der Abschluss wird im Rahmen des Konzernabschlusses der AVECO Holding AG, Frankfurt/M. konsolidiert; die AVECO Holding AG ist im Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt/M. unter der Nummer HRB 38486 eingetragen. Es besteht kein Beherrschungs- oder Gewinnabführungsvertrag.