IDEENKAPITAL Financial Service AGLiquidated

IDEENKAPITAL Financial Service AG

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Bilanz zum 31. Dezember 2008

der IDEENKAPITAL Financial Service AG, Düsseldorf

Aktiva

ANHANG zum 31. Dezember 2008

der IDEENKAPITAL Financial Service AG, Düsseldorf

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden hinsichtlich der Bewertung und des Ausweises die Vorschriften des HGB sowie die ergänzenden Vorschriften des AktG beachtet.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren im Sinne des § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Bei der Aufstellung des Anhangs wird von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 HGB zum Teil Gebrauch gemacht.

Am 06. Dezember 2001 wurde mit der IDEENKAPITAL AG, Düsseldorf ein Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen, dem die Hauptversammlung am 10. Dezember 2001 zugestimmt hat. Dieser wurde mit Eintragung ins Handelsregister am 17. Dezember 2001 wirksam.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bewertung der einzelnen Positionen werden folgende Grundsätze angewandt:

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden seit dem Geschäftsjahr 2008 komplett in der Muttergesellschaft IDEENKAPITAL AG bilanziert.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Für geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne des § 6 Abs. 2a EStG wurde im Jahr der Anschaffung ein Sammelposten gebildet, der im Wirtschaftsjahr der Bildung und den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst wird. Bei dauernden Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Den planmäßigen Abschreibungen liegen die in den steuerlichen Abschreibungstabellen vorgegebenen Nutzungsdauern zugrunde.

Die Finanzanlagen werden mit ihren Anschaffungskosten angesetzt. Soweit am Stichtag eine dauernde Wertminderung vorliegt, erfolgt eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Zweifelhafte Forderungen werden mit ihrem wahrscheinlichen Wert angesetzt, uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Zur Deckung einzelner Risiken und des allgemeinen Ausfallwagnisses werden Wertberichtigungen vorgenommen.

Bei den sonstigen Rückstellungen sind erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen werden gemäß § 249 Abs. 1 HGB für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Entsprechend § 253 Abs. 1 HGB werden sonstige Rückstellungen in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Die Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag passiviert.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten werden für am Stichtag schon erhaltene Zahlungen, die über einen abgrenzbaren Zeitraum zu Erträgen werden, gebildet.

Fremdwährungsposten werden mit dem Wechselkurs am Entstehungstag berücksichtigt. Soweit der Wechselkurs am Stichtag hiervon abweicht, werden Forderungen auf den niedrigeren Wert abgeschrieben bzw. Valuta-Verbindlichkeiten mit dem höheren Kurs zum Stichtag bewertet.

III. Erläuterungen zum Jahresabschluss

Erläuterungen zur Bilanz

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag Anlagevermögen in Höhe von insgesamt € 135.605,09 (Vorjahr € 108.414,72). Die Entwicklung sowie die Einzelaufstellung der Abschreibungen ist dem Anlagespiegel zu entnehmen.

Die Finanzanlagen setzen sich zusammen aus Anteilen an verbundenen Unternehmen in Höhe von € 20.570,64 (Vorjahr € 0,00) sowie aus Beteiligungen an fünf Personengesellschaften in Höhe von € 56.821,45 (Vorjahr € 46.280,72).

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 594.089,28 sind in Höhe von € 6.000,00 pauschal- und in Höhe von € 4.761,22 einzelwertberichtigt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen belaufen sich auf € 29,41 und könnten auch als Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen werden.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen zum Bilanzstichtag € 104.403,43 (Vorjahr € 137.625,58). Abzüglich der gebildeten Einzelwertberichtigungen i. H. V. € 60.402,77 (Vorjahr € 60.402,77) ergibt sich ein Bilanzausweis i. H. v. € 44.000,66 (Vorjahr € 77.222,81). Von den sonstigen Vermögensgegenständen haben € 9.054,28 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden im Geschäftsjahr 2008 in Höhe von € 22.416,93 (Vorjahr € 44.353,21) gebildet.

Das Grundkapital in Höhe von € 511.291,88 setzt sich im Geschäftsjahr 2008 unverändert aus 200.000 Stammaktien im Nennbetrag von je rd. € 2,56 zusammen.

In die Gewinnrücklage wurde gem. § 150 AktG zum 31. Dezember 1998 die gesetzliche Rücklage von 10 Prozent des Grundkapitals, also € 51.129,19 eingestellt. Gemäß der Satzung sind darüber hinausgehende Zuführungen nicht vorgesehen.

Die Entwicklung und Zusammensetzung der sonstigen Rückstellungen gibt die nachfolgende Übersicht wieder.

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Name und Sitz des Mutterunternehmens für den kleinsten und für den größten Kreis des Konzernabschlusses (§ 285 Nr. 14 HGB)

Die Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft AG in München, Königinstr. 107, 80802 München, stellt für den größten Kreis von Unternehmen, die ERGO Versicherungsgruppe AG, Victoriaplatz 2, 40198 Düsseldorf, für den kleinsten Kreis von Unternehmen einen Konzernabschluss auf. Die Hinterlegung der Konzernabschlüsse erfolgt im elektronischen Bundesanzeiger.

IV. Sonstige Pflichtangaben

Angaben zu Geschäftsführungsorganen/Aufsichtsrat (Angaben gemäß & 285 Nr. 9 und 10 HGB)

Vorstand

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung wahrgenommen durch die Vorstandsmitglieder:

Die Angaben nach § 285 Nr. 9 HGB zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführung unterbleiben gem. § 286 Abs. 4 HGB.

Aufsichtsrat

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Tätigkeit des Aufsichtsrats ausgeübt durch die Aufsichtsratmitglieder:

Im Geschäftsjahr erhielt der Aufsichtsrat keine Bezüge.

Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 20 Mitarbeiter.

V. Haftungsverhältnisse, finanzielle Verpflichtungen aus Dauerschuldverhältnissen und Angabe der Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen

Haftungsverhältnisse

Das Wahlrecht des Ausweises von Haftungsverhältnissen gemäß § 251 HGB i.V.m. § 268 Abs. 7 HGB wurde zugunsten der Darstellung im Anhang ausgeübt.

Mit Vertrag vom 18.08.2003 hat die IDEENKAPITAL 'Financial Service AG die IDEENKAPITAL Media Finance AG von sämtliche Ansprüchen Dritter freigestellt, die ihr auf Grund einer Verletzung aufsichtsrechtlicher Pflichten im Rahmen des Vertriebs von Fondsanteilen der Mediastream Vierte Film GmbH & Co. Vermarktungs-KG, Grünwald, entstehen. Bei der IDEENKAPITAL Media Finance AG handelt es sich um ein verbundenes Unternehmen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Dauerschuldverhältnissen

Aus Mietverträgen bestehen finanzielle Verpflichtungen bis in das Jahr 2012 in Höhe von € 51.771,00 sowie solche aus Leasingverträgen in Höhe von € 2.396,34.

Nachfolgender Übersicht ist die Entwicklung dieser Verpflichtungen zu entnehmen