Fliesenmarkt Petersohn GmbH
Schwarzheide
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
270.664,95 |
293.099,78 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
3,00 |
180,00 |
| II.
Sachanlagen |
216.856,00 |
228.637,00 |
| III.
Finanzanlagen |
53.805,95 |
64.282,78 |
| B.
Umlaufvermögen |
674.983,39 |
767.317,09 |
| I.
Vorräte |
577.560,35 |
631.746,63 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
87.316,36 |
104.115,05 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
10.106,68 |
31.455,41 |
| Summe
Aktiva |
945.648,34 |
1.060.416,87 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
174.789,52 |
147.587,79 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
126.000,00 |
126.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
21.587,79 |
13.623,65 |
| III.
Jahresüberschuss |
27.201,73 |
7.964,14 |
| B.
Rückstellungen |
194.762,00 |
232.814,38 |
| C.
Verbindlichkeiten |
576.096,82 |
680.014,70 |
| Summe
Passiva |
945.648,34 |
1.060.416,87 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Fliesenmarkt Petersohn GmbH
wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften
des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu
diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes
zu beachten.
Die Bilanz wurde nach den Vorschriften der
§§ 266 ff. HGB in Kontoform aufgestellt. Die
Bilanzierung erfolgte vor der Verwendung des
Jahresergebnisses. Für die Gewinn- und Verlustrechnung
wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn-
und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden
können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Die geltenden handelsrechtlichen
Bewertungsvorschriften wurden unter der
Berücksichtigung der Fortführung der
Unternehmenstätigkeit beachtet. Die auf den
vorhergehenden Jahresabschluss angewandten
Bewertungsmethoden wurden im Wesentlichen beibehalten.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft. Die entsprechenden
Erleichterungsvorschriften werden in Anspruch genommen.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
Die erworbenen immateriellen Anlagewerte und das
Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert. Die
planmäßigen Abschreibungen wurden nach der
voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Bei den in Arbeit
befindlichen Aufträgen wurde der Wert nach dem Stand
der Fertigstellung am Bilanzstichtag sachgerecht
geschätzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet
und mit dem Nennwert angesetzt.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden mit dem
Erfüllungsbetrag angesetzt.
Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten
der Bilanz
Geschäftsjahresabschreibung
Die Geschäftsjahresabschreibung beläuft
sich auf EUR 50.423,06 (VJ EUR 43.627,15) bei den
Sachanlagen.
Forderungen
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von
mehr als einem Jahr wurden in Höhe von EUR 200,00 (VJ
EUR 200,00) bilanziert.
Pensionsrückstellungen
Die Rückstellungsbildung wurde auf der Basis
versicherungsmathematischer Berechnungen mittels des
modifizierten Teilwertverfahrens durchgeführt. Die
Ermittlung erfolgte gemäß § 253 HGB. Die
Pensionsrückstellung wurde mit verpfändeten
Deckungsvermögen saldiert (§ 246 Abs.2 HGB). Der
beizulegende Wert der verrechneten
Vermögensgegenstände beträgt zum
Bilanzstichtag EUR 123.370,00 (VJ EUR 126.853,00). Der
Erfüllungsbetrag der verrechneten Schuld beträgt
zum Bilanzstichtag EUR 274.700,00 (VJ EUR 385.917,00).
Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellung mit
dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10
Jahre (1,82%) ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit
dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7
Jahre (1,74%) ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR
1.967. Dieser Unterschiedsbetrag ist für eine
Ausschüttung gesperrt.
Der steuerlich ermittelte Wert gemäß
§ 6a EStG wurde in einer abweichenden Steuerbilanz
erfasst.
Verbindlichkeiten
Zum Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten mit
einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von EUR
401.824,18 (VJ EUR 474.123,79). Langfristige
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als
fünf Jahren wurden in Höhe von EUR 73.443,80 (VJ
EUR 90.343,80) bilanziert. Der Gesamtbetrag der
bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch
Sicherungsübereignung oder ähnliche Rechte
gesichert sind, beträgt 39 TEUR (VJ 57 TEUR).
In den bilanzierten Verbindlichkeiten sind erhaltene
Anzahlungen in Höhe von EUR 261.582,79 (VJ EUR
322.354,21) enthalten.
Sonstige Pflichtangaben
Es waren durchschnittlich 25 Arbeitnehmer im
Geschäftsjahr beschäftigt.
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Uwe
Petersohngeführt.
Der Jahresabschluss wurde am 27.05.2025 festgestellt.
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gez. Uwe Petersohn
Geschäftsführer
Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses
erfolgte am 27.5.2025.
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