[m]STUDIO GmbH

Magic Moments Agentur für Kommunikation GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum 31.12.2009

Bilanz

Aktiva

Anhang

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir einzelne Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und im Anhang gesondert ausgewiesen und erläutert.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2009:

Herr  Alexander Schmidt-Vogel, Kaarst (bis 26.01.2010)

Herr Christian Schmalzl, Düsseldorf

Herr Oliver Blecken, Düsseldorf (seit 17.02.2009) 

Herr Paul Remitz, Hamburg (seit 09.04.2010)                                                                                        

Herr Alexander Schmidt-Vogel war einzelvertretungsberechtigt und laut Handelsregister von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Die weiteren Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft gemeinschaftlich mit einem weiteren Geschäftsführer oder in Gemeinschaft mit einem Prokuristen. Die Geschäftsführer haben ihre Tätigkeit hauptberuflich ausgeübt.

Kapital-, Konzern- und Beteiligungsverhältnisse

Das voll eingezahlte gezeichnete Kapital (Stammkapital) der Gesellschaft beträgt zum 31. Dezember 2009 EUR 25.000,00. Die Gesellschafteranteile werden zu 100 % von der MediaCom Agentur für Media-Beratung GmbH, Düsseldorf, gehalten.

Auf Grund des Ergebnisabführungsvertrages in der Fassung vom 30. Juni 2000 mit Wirkung zum 1. Oktober 1999 zwischen der Magic Moments Agentur für Kommunikation GmbH, Düsseldorf, und der MediaCom Agentur für Media-Beratung GmbH, Düsseldorf, übernimmt die MediaCom Agentur für Media-Beratung GmbH das Ergebnis der Magic Moments Agentur für Kommunikation GmbH.

Der Abschluss der Gesellschaft wird in den Abschluss der Konzernobergesellschaft WPP Group plc. einbezogen, welcher am Sitz der Gesellschaft in London erhältlich ist.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert fortgeführt worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren in Staffelform aufgestellt.

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger nutzungsbedingter Abschreibungen bewertet. Die für die Abschreibung zugrunde liegenden Nutzungsdauern entsprechen generell den Grundsätzen der steuerlich anerkannten Höchstsätze.

Geringwertige Anlagegüter mit einem Anschaffungswert bis EUR 150 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Netto-Anschaffungswert von EUR 150 bis EUR 1.000 werden in einem Sammelposten erfasst und linear über 5 Jahre abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die nicht abgerechneten Werbeträgerleistungen Non-Media werden unter den Vorräten ausgewiesen. Im Vergleich zum Vorjahr werden die nicht abgerechneten Werbeträgerleistungen Media nunmehr unter Forderungen ausgewiesen. Beide werden zu Anschaffungskosten bewertet. Unter den noch nicht abgerechneten Werbeträgerleistungen werden bezogenen Leistungen erfasst, die von den jeweiligen Medien in Rechnung gestellt wurden, ohne dass bereits Ausgangsrechnungen an die Kunden gestellt wurden.

Bei den zum Nennwert angesetzten Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen wird allen erkennbaren Einzel- und Pauschalrisiken durch angemessene Abwertungen Rechnung getragen. Forderungen in Fremdwährungen werden in der Regel mit Kurs zum Tag der Einbuchung oder dem niedrigeren Stichtagkurs bewertet.

Die flüssigen Mittel sind zu Nominalwerten bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Sie wurden in Höhe des erwarteten Erfüllungsbetrags gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Aktivseite

C.      Anlagevermögen

II.      Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen setzt sich aus Gegenständen der Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie aus geringwertigen Wirtschaftsgütern zusammen.

Weitere Details sind dem Anlagespiegel zu entnehmen.

D.      Umlaufvermögen

II.      Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten keine Beträge mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten keine Forderungen gegen Gesell­schafter (Vj.: EUR 0,00).

Passivseite

A.      Eigenkapital

Wir verweisen auf unsere Erläuterungen auf Seite 1.

B.      Rückstellungen

Von den sonstigen Rückstellungen entfallen EUR 2.060,09 (Vj.:3.238,84) auf nicht genommenen Urlaub, EUR 1.133.220,42 (Vj.:408.433,63) auf ausstehende Media-Rechnungen, EUR 227,35 (Vj.:193,51) auf Beiträge für Berufsgenossenschaft und EUR 14.000,00 (Vj.: 1.000,00) auf Bonuszahlungen.

C.      Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten enthalten wie im Vorjahr keine Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 673.388,23 (Vj: EUR 17.931,64).

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen EUR 1.767,39 (Vj.: EUR 2.203,36) auf Steuern.

Haftungsverhältnisse

Zu vermerkende Haftungsverhältnisse bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Sonstige Angaben

Vorschüsse und Kredite wurden an Mitglieder der Geschäftsführung nicht gewährt. Gemäß § 288 HGB entfallen die Angaben nach § 285 Nr. 9 a und b HGB.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2009 durchschnittlich 1 Mitarbeiter (Vorjahr: 1 Mitarbeiter).

Düsseldorf,  30. April 2010

Geschäftsführung