ROX Hamann GmbHLiquidated

ROX Hamann GmbH

Hofstetten

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

ROX HAMANN GMBH

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) erstellt. Neben den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der § 264 ff. HGB wurden ergänzend die Bestimmungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder der Gewinn- und Verlustrechnung gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen unverändert. Auf einzelne Abweichungen wird beim jeweiligen Posten hingewiesen.

Immaterielle Vermögensgegenstände, die eine bestimmbare Nutzungsdauer haben, werden über den Zeitraum ihrer Nutzung linear abgeschrieben.

Abnutzbare Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer errechnet. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis Euro 800,00 werden analog der steuerrechtlichen Regelung im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben.

Der Wertansatz der Vorräte erfolgt mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Bei Ermittlung der Herstellungskosten werden neben den Einzelkosten angemessene Teile der Gemeinkosten und des fertigungsbedingten Wertverzehrs des Anlagevermögens mit einbezogen. Bei erhöhter Lagerdauer oder geminderter Verwertbarkeit werden Abwertungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Forderungen sind mit dem Nennbetrag angesetzt. Für erkennbare Einzelrisiken und das allgemeine Kreditrisiko werden angemessene Wertberichtigungen gebildet.

Flüssige Mittel werden mit dem Nominalbetrag aktiviert.

Die ROX Hamann GmbH erteilt ihren Geschäftsführenden-Gesellschaftern beitrags- oder leistungsorientierte Pensionszusagen. Art und Höhe der Pensionszusagen richten sich nach den jeweiligen Versorgungszusagen. Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen basiert auf einem versicherungsmathematischen Gutachten, in dem die "projected unit credit method" verwendet wird. Als Berechnungsgrundlagen dienen die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck, welche hinsichtlich der Sterbewahrscheinlichkeiten modifiziert wurden.

Für den Gehaltstrend sind 0,0% unterstellt. Bezüglich der Rentenanpassungen haben wir mit 0,0% gerechnet. Für die Abzinsung verwenden wir den von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Zinssatz für 10-jährige Restlaufzeiten in Höhe von 1,82% (im Vorjahr 1,78%) bzw. 7-jährigen Restlaufzeit von 1,74%.

Wir verrechnen die Pensionsverpflichtungen mit den zum Zeitwert bewerteten Rückdeckungsversicherung. Unter den Zinserträgen haben wir die Erträge aus der Rückdeckungsversicherung (Zinsen, sonstige Wertpapiererträge, Zuschreibungen) mit dem Zinsanteil aus der Zuführung zur Rückstellung und Abschreibungen auf Planvermögen saldiert.

Die sonstigen Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme Rechnung. Rückstellungen für ausstehende Kosten und für übrige geschäftsbezogene Verpflichtungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Forderungen

Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

2. Pensionsrückstellungen

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach den anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels der "Projected-Unit-Credit-Methode" berechnet. Als biometrische Rechnungsgrundlage wurden die "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck verwendet. Im Berichtsjahr wird ein von der Deutschen Bundesbank vorgegebener Marktzinssatz im 10-Jahresdurchschnitt von 1,82 % p. a. bzw mit dem 7-Jahresdurchschnitt von 1,74% p.a. bei der Bewertung zugrunde gelegt. Gehalts- und Rentenanpassungen sind mit 0 % p.a. eingerechnet.

Die nach § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB zu ermittelnde Differenz zwischen dem Betrag der angesetzten Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen nach Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre und dem Rückstellungsbetrag, der sich bei Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre ergibt, beträgt Euro 6.129. Dieser Betrag ist zur Ausschüttung gesperrt.

3. Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Die Rückdeckungsversicherungen dienen ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen und sind dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen. Sie wurden im Geschäftsjahr mit den zugrunde liegenden Verpflichtungen verrechnet. Die Bewertung erfolgte mit dem Zeitwert der Versicherungen.

Aus der Verrechnung resultiert ein übersteigender Wert des Passivvermögens, der wie folgt ermittelt wurde:

Die Anschaffungskosten der Rückdeckungsversicherungen entsprechen den Zeitwerten.

4. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen (Vorjahreswerte in Klammern):

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten: TEUR 566 (Vj.: TEUR 632), davon mit einer Restlaufzeit von kleiner 1 Jahr: TEUR 372 (Vj.: TEUR 407), davon mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren: TEUR 194 (Vj.: TEUR 245)

erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen: TEUR 3 (Vj.: TEUR 0), davon mit einer Restlaufzeit von kleiner 1 Jahr: TEUR 3 (Vj.: TEUR 0)

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen: TEUR 364 (Vj.: TEUR 83), davon mit einer Restlaufzeit von kleiner 1 Jahr: TEUR 364 (Vj.: TEUR 83)

sonstige Verbindlichkeiten: TEUR 506 (Vj.: 427), davon mit einer Restlaufzeit von kleiner 1 Jahr: TEUR 325 (Vj.: TEUR 247), davon mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren: TEUR 181 (Vj.: TEUR 179)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind besichert durch Brief- und Buchgrundschulden, durch eine Globalabtretung und durch die Verpfändung eines Sparkontos.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten TEUR 295 (Vj.: TEUR 292) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Es bestehen folgende Davon-Vermerke:

D. Sonstige Anqaben

1. Geschäftsführer

Geschäftsführer: Peter Hamann

2. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft hat während des Geschäftsjahres durchschnittlich 33 Arbeitnehmer beschäftigt, davon 0 gewerbliche und 33 nicht gewerbliche Mitarbeiter.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat im branchenüblichen Rahmen finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen.

4. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023, die einen wesentlichen Einfluss auf die Darstellung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage zur Folge gehabt hätten, haben sich nicht ereignet.

5. Forderungsverzicht

Der Gesellschafter Jürgen Hamann verzichtet mit Gesellschafterbeschluss vom 29.12.2023 zum Ablauf des Wirtschaftsjahres 2023 auf seine Forderung gegenüber der ROX Hamann GmbH in Höhe von EUR 113.424,29.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 16.12.2024 festgestellt.