PAS-Analytik GmbHLiquidated

PAS-Analytik GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeines

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinn von § 267 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a, 276, 288 HGB wurde - soweit aus dem Jahresabschluss ersichtlich - Gebrauch gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen und die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, jeweils vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen linear nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Geringwertige Anlagegüter bis 150,00 € werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben, der Abgang wird im gleichen Jahr unterstellt. Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen 150,00 € und 1.000,00 € werden in einem Sammelposten erfasst und über die Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben. Abschreibungssätze und -methoden haben sich nicht geändert.

Die unfertigen Erzeugnisse werden zu Personal- und Materialeinzelkosten sowie anteiliger Materialgemeinkosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt. Erkennbare Risiken werden durch entsprechende Bewertungsabschläge berücksichtigt.

Die Rückstellungen umfassen alle bei Bilanzaufstellung erkennbare Risiken und noch ungewisse Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung.

Die übrigen Verbindlichkeiten werden zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. Bilanzerläuterungen

Sämtliche Forderungen sind kurzfristig fällig.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten mit TEUR 43 Rückzahlungsverpflichtungen aus einem Förderprojekt.

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen mit 120 T€ (Vorjahr TEUR 56 T€) nicht rückzahlbare Zuwendungen im Rahmen von Projektförderungen.

V. Sonstige Angaben

a. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen bestehen in Höhe von 29 T€ in 2012 sowie insgesamt 41 T€ in 2013 bis 2014.

b. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag per 31. Dezember 2011 in Höhe von 596.087,79 € ist durch Rangrücktrittsvereinbarungen über die Gesellschafterdarlehen zum Teil gedeckt. Eine wirtschaftliche Überschuldung liegt vor, obwohl zwei Gesellschafter in Nachrangdarlehensverträgen den Rangrücktritt ihrer Forderungen in der Höhe erklärt haben, wie es zur Vermeidung einer Überschuldung im Sinne von §19 InsO der Gesellschaft erforderlich ist. Die Darlehen hatten jedoch zum Stichtag incl. aufgelaufener Zinsen nur eine Höhe von 526.096,18 € und reichten damit nicht aus, um die wirtschaftliche Überschuldung zu beseitigen. Allerdings hat die Geschäftsführung eine positive Fortführungsprognose erstellt, so dass nach §19 Abs. 2 InsO keine Überschuldung im Sinne der Insolvenzordnung vorliegt.

Der Jahresabschluss ist daher unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt worden. Zur Sicherstellung der Liquidität wird mit der Zuführung von weiteren Eigen- und Fremdmitteln geplant, die insbesondere für Investitionen zum Auf- und Ausbau der Produktionskapazitäten genutzt werden sollen.

In 2011 wurden vom Gesellschafter HTGF aus der Zusage vom 18. August 2010 Barmittel in Höhe von 350 T€ als Nachrangdarlehen zur Verfügung gestellt. Es verblieben damit noch 75 T€, die in 2012 zur Auszahlung kamen. Darüber hinaus erfolgte im Berichtsjahr die Auszahlung der 2. Finanzierungstranche des Gesellschafters MAZ Level One GmbH in Höhe von 25 T€ als Einzahlung in die sonstige Kapitalrücklage.

Mit den neuen Vereinbarungen vom September 2012 wurden dem Unternehmen im Rahmen der Gründung von stillen Gesellschaften weitere Mittel in Gesamthöhe von 200 T€ von Gesellschaftern zugesagt (verzinste stille Einlagen). Davon sind insgesamt 120 T€ in 2012 geflossen. Die Auszahlung der weiteren Tranchen wird für 2013 erwartet.

Zum Anderen wird für das Geschäftsjahr 2013 mit der Erreichung des break-evens gerechnet, was ebenfalls einen positiven Effekt auf die Liquiditätslage haben kann.

c. Fördermittel

Zurzeit wird im Rahmen der Prüfung von gewährten Fördermitteln die Höhe der geleisteten Zahlungen durch den Zuwendungsgeber Innovationsstiftung Hamburg geprüft. Die Prüfung ist noch nicht abgeschlossen.

d. Geschäftsführung

Geschäftsführer waren im Jahr 2011:

Herr Dr. Hinrich Groninga (Hamburg)

Herr Boris Chen (Hamburg)

Hamburg, den 7. Dezember 2012

PAS-Analytik GmbH

gez. Dr. Hinrich Groninga gez. Boris Chen
- Geschäftsführer - - Geschäftsführer -