L - W Pensions GmbH

Lonza Pensions GmbH

Waldshut-Tiengen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2012

Allgemeine Angaben

Die Lonza Pensions GmbH hat ihren Sitz in Waldshut-Tiengen und wird im Handelsregister des Amtsgerichts Freiburg i.Br. unter der Nummer HRB 413570 geführt.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung des Handelsgesetzbuches und der Vorschriften des GmbH Gesetzes aufgestellt. Aufgrund der Größenkriterien wurden die Vorschriften für eine kleine Kapitalgesellschaft beachtet. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Kraft Sonderrechtsnachfolge besteht der Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag vom 20. Dezember 1999, der ursprünglich zwischen der LONZA-Werke GmbH (beherrschte Gesellschaft) und der Lonza Group GmbH, Waldshut-Tiengen, abgeschlossen wurde, für unsere Gesellschaft als beherrschte Gesellschaft fort.

Ein Bilanzierungswahlrecht wurde in Form der Passivierung der Deckungslücke der Lonza-Fürsorge GmbH, Waldshut-Tiengen, die aus unserer Sicht eine mittelbare Pensionsverpflichtung darstellt, ausgeübt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die im Finanzanlagevermögen ausgewiesenen Anteile sind mit den Anschaffungskosten abzüglich erforderlicher Wertberichtigungen ausgewiesen. Die Rückdeckungsansprüche werden mit dem Deckungskapital zum Bilanzstichtag bilanziert.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen waren zum Bilanzstichtag nicht erforderlich.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Maßgebend für die Berechnung des Erfüllungsbetrages der Pensionsrückstellungen sind die geltenden Vorschriften des § 253 HGB. Als Bewertungsverfahren wurde bei aktiven Berechtigten das ratierlich degressive Anwartschaftsverfahren verwendet (PUC-Methode). Der anzusetzende Barwert wurde unter Verwendung eines Rechnungszinssatzes von 5,07%, einer erwarteten Steigerung der Renten von 2% sowie der Anwendung der Richttafeln 2005 G (RT2005 G) von Prof. Klaus Heubeck ermittelt.

Die mittelbaren Verpflichtungen in Höhe der Deckungslücke von TEUR 1.180 (Vj. TEUR 1.182) sind ebenfalls gemäß § 253 HGB unter Berücksichtigung des Kassenvermögens der Lonza-Fürsorge GmbH, Waldshut-Tiengen, ermittelt und zurückgestellt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Die Rückstellungen werden mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet, der auf Basis kaufmännischer Überlegungen voraussichtlich benötigt wird.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz

Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen enthalten 100% der Anteile an der Lonza-Fürsorge GmbH, Waldshut-Tiengen. Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag der Gesellschaft beträgt zum 31. Dezember 2012 TEUR 1.194; der Jahresüberschuss in 2012 beläuft sich auf TEUR 2.

Forderungen

Die ausgewiesenen Forderungen gegen die Gesellschafterin, die zugleich verbundenes Unternehmen ist, betreffen Darlehensforderungen in Höhe von TEUR 14.840 (Vj. TEUR 14.839) sowie die Forderung auf Verlustausgleich in Höhe von TEUR 392 (Vj. TEUR 1.628). Das monatlich kündbare Darlehen in Höhe von TEUR 14.840 hat eine voraussichtliche Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen passiviert und sämtlich innerhalb eines Jahres fällig. Bei den monatlich kündbaren konzerninternen Darlehen über TEUR 1.356 (Vj. TEUR 1.576) wird allerdings von einer Restlaufzeit von über einem Jahr ausgegangen.

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Lonza Group GmbH, Waldshut-Tiengen, betreffen Darlehens- und Cash-Pool Verbindlichkeiten und die darauf entfallenden Zinsen.

Sonstige Angaben

Als Geschäftsführer war im Berichtsjahr bestellt:

• Herr Walter Fux, Sissach (Sissach/Schweiz)

Die Berufsbezeichnung des Geschäftsführers entspricht seiner Organstellung.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung der Gesellschaft werden in den Konzernabschluss (größter Kreis) der Lonza Group AG, Basel/Schweiz, einbezogen. Der Konzernabschluss kann bei der Lonza Group AG bezogen werden bzw. steht auf deren Website (www.lonza.com) zur Verfügung.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 02.12.2013