Vernaio GmbH

Vernaio GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Die Vernaio GmbH mit Sitz in München ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 199738.

Der Abschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Im Anhang wurden teilweise die größenabhängigen Erleichterungen gem. § 288 HGB in Anspruch genommen.

I. Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Vorschriften des Handelsgesetzbuches.

II. Bilanzierungsmethoden

Im Abschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

III. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Gesellschaft ausgegangen.

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Abschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände wurden mit den Herstellungskosten angesetzt und um die planmäßigen Abschreibungen vermindert.

2. Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Nachträgliche Anschaffungs- und Herstellungskosten wurden so berücksichtigt, als wären sie zu Beginn des Jahres aufgewendet worden.

Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis €800,00) wurden gemäß § 6 Abs. 2 S. 1 EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

3. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

4. Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden von der Gesellschaft nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

6. Latente Steuern

Auf den Ausweis von latenten Steuern wurde gem. § 274a Nr. 4 HGB verzichtet.

B. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich, ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Bei den Herstellungskosten der selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurde das Wahlrecht nach § 248 Abs. 2 HGB ausgeübt. Angemessene Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung wurden gem. § 255 Abs. 2 S. 3 HGB in die Herstellungskosten einbezogen.

Im Geschäftsjahr wurde der Wertansatz der Herstellungskosten der selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände um die durch die Forschungszulage geförderten Entwicklungskosten für die Jahre 2020 und 2022 in Höhe von € 339.480,08 vermindert. Der Bilanzansatz vermittelt weiterhin ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Die in der Bilanz ausgewiesenen selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände betragen € 2.210.547,00 (im Vorjahr €1.515.693,00). Hinsichtlich dieses Betrags besteht eine Ausschüttungssperre gem. § 268 Abs. 8 HGB.

2. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt € 45.173,00. Das Eigenkapital ist in voller Höhe eingezahlt. Die Gesellschaft hält eigene Anteile. Die eigenen Anteile belaufen sich auf € 444,00 und werden offen vom gezeichneten Kapital abgesetzt. Für die eigenen Anteile besteht eine Ausschüttungssperre.

3. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten die Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub in Höhe von € 44.000,00 (im Vorjahr € 57.400,00), für externe Beratungskosten in Höhe von € 67.090,00 (Vorjahr: € 0,00), für sonstige betriebliche Aufwendungen in Höhe von € 16.570,00 (im Vorjahr €10.020,00), für die Jahresabschlusserstellung und Finanzbuchhaltung in Höhe von € 8.200,00 (im Vorjahr €7.000,00) sowie für Berufsgenossenschaft € 2.378,00 (im Vorjahr €2.300,00).

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Fälligkeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen €129.351,97 (im Vorjahr € 167.370,21).

C. Ergänzende Angaben

I. Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 22 Arbeitnehmer (im Vorjahr 17 Arbeit-nehmer) beschäftigt.

II. Geschäftsführung

Henry Monzon, San Diego, Vereinigte Staaten

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 28.3.2024.