STRATUS Verwaltungsgesellschaft mbHLiquidated

STRATUS Verwaltungsgesellschaft mbH

Pullach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz zum 31. Dezember 2014

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2014

der STRATUS Verwaltungsgesellschaft mbH, Pullach

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs.1 HGB auf. Sie wendet jedoch für die Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung freiwillig die Gliederungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 3 HGB an.

Für die Aufstellung des Anhangs werden die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB zum Teil und für die Offenlegung werden die größenabhängigen Erleichterungen des § 326 HGB in Anspruch genommen.

Um den Besonderheiten der Immobilienverwaltung Rechnung zu tragen und die Klarheit und Übersichtlichkeit der Gewinn- und Verlustrechnung zu erhöhen, wurden die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung abweichend von § 275 Abs. 2 HGB entsprechend der FormblattVO für Wohnungsunternehmen aufgegliedert.

Gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG wurde die Bilanz um den Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" erweitert.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2014 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 7.674.880,32 EUR aus.

Die gesetzlichen Vertreter gehen aufgrund der Ergebnisprognose und des zu erwartenden Veräußerungserlöses davon aus, dass die Gesellschaft ein positives Gesamtergebnis erzielen wird und die Gesellschaft auch im laufenden und folgenden Geschäftsjahr stets in der Lage sein wird, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Damit ist keine Überschuldung im Sinne des § 19 Abs. 2 InsO - in der neuen und inzwischen unbefristet verlängerten Fassung des Finanzmarktstabilisierungsgesetz (FMStG) - gegeben. Die Fortführung der Gesellschaft ist somit überwiegend wahrscheinlich.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Das Mietobjekt wird ab Nutzungsbeginn über die planmäßige Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die in den Folgejahren zu Aufwand führen.

Die Rückstellungen werden in ausreichender Höhe mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die in den Folgejahren zu Ertrag führen.

Angaben zu Bewertungseinheiten gemäß § 285 Nr. 23 HGB

Zum Bilanzstichtag bestehen bei der Gesellschaft zwei Zinsswaps, mit denen variabel verzinsliche Darlehen im Gesamtvolumen von rd. 40 Mio. EUR in synthetische Festzinsdarlehen transformiert werden (Bewertungseinheit).

• Angaben zu den Sicherungsgeschäften:

1. Sicherungsgeschäft für einen Teilbetrag in Höhe von 25.000.000 EUR der Darlehenstranche 1:

2. Sicherungsgeschäft für die Darlehenstranche 2 mit einem Betrag von ursprünglich 15.405.475.28 EUR:

• Angaben zu den Bewertungseinheiten:

Es handelt sich daher um eine Bewertungseinheit im Sinne des § 254 HGB, so dass für den am Bilanzstichtag bestehenden negativen Marktwert in Höhe von 1.844.723,05 EUR und 1.761.845,53 EUR keine Rückstellung für drohende Verluste auszuweisen ist.

III. Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung des in der Bilanz erfassten Sachanlagevermögens im Jahr 2014 ist in einer Anlage zum Anhang dargestellt.

Die Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 203.317,79 EUR haben eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren. Alle weiteren Forderungen haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten (Restlaufzeiten und Besicherung) in dem nachstehend dargestellten Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen drei Darlehen bei der Landesbank Hessen-Thüringen Girozentrale, Frankfurt am Main/Erfurt. Die Darlehen sind durch die Abtretung einer ins Grundbuch eingetragenen Grundschuld in Höhe von 53.350.000 EUR und weitere Sicherheiten besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ein Darlehen, welches der Gesellschaft von der CAMPANULA Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. Vermietungs KG gewährt wurde.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet von Mietern erhaltene Mieterzuschüsse, die auf die Laufzeit der Mietverträge linear aufgelöst werden, sowie erhaltene Mieten für den Januar des Folgejahres.

IV. Sonstige Angaben

Zur Erledigung aller Verwaltungsaufgaben ist aufgrund eines Geschäftsbesorgungsvertrages die HANNOVER LEASING GmbH & Co. KG, Pullach, verpflichtet.

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

Im Geschäftsjahr 2014 erfolgte die Geschäftsführung der Gesellschaft durch die Herren

Die STRATUS Verwaltungsgesellschaft mbH ist ein Tochterunternehmen der HANNOVER LEASING GmbH & Co. KG, Pullach. Die HANNOVER LEASING GmbH & Co. KG, Pullach, stellt einen Konzernabschluss für den kleinsten Konsolidierungskreis nach den in der EU geltenden International Financial Reporting Standards (IFRS) auf, der im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht wird. Darüber hinaus wird die Gesellschaft auch gemäß den Regeln des SIC 12 in den Konzernabschluss der Landesbank Hessen-Thüringen, Frankfurt am Main/Erfurt, einbezogen, der nach den in der EU geltenden International Reporting Standards (IFRS) aufgestellt und im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht wird (größter Konsolidierungskreis).

Der Jahresabschluss ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 13. März 2015 festgestellt worden.

Entwicklung des Anlagevermögens