Columbus
Verlag Paul Oestergaard GmbH
Krauchenwies
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.09.2016 bis zum 31.12.2016
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2016
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
258.144,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
14.674,00 |
| II.
Sachanlagen |
243.470,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.254.890,71 |
| I.
Vorräte |
341.582,38 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
717.865,84 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
195.442,49 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
32.293,69 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
1.545.328,40 |
Passiva
|
|
31.12.2016
EUR |
| A.
Eigenkapital |
649.796,91 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
150.000,00 |
| II.
Gewinnrücklagen |
-18.794,00 |
| III.
Gewinnvortrag |
383.794,97 |
| IV.
Jahresüberschuss |
134.795,94 |
| B.
Rückstellungen |
381.859,49 |
| C.
Verbindlichkeiten |
513.672,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
1.545.328,40 |
Anhang
Allgemeine
Angabenzum Zwischenabschluss
Die Gesellschaft hat ein vom Kalenderjahr
abweichendes Wirtschaftsjahr von 01.September - 31.August.
Aufgrund der in Kürze anstehenden Verschmelzung
zweier Kapitalgesellschaften auf die Columbus Verlag Paul
Oestergaard GmbH, ist zum 31.12.2016 ein Zwischenabschluss
zu erstellen.
Da zum 31.12.2015 kein Zwischenabschluss erstellt
wurde, wurden in der G+V sowie in der Bilanz keine
Vorjahreswerte dargestellt.
Der Zwischenabschluss wurde auf der Grundlage der
Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen
Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes
beachtet. Der Zwischenabschluss wurde entsprechend den
Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB
aufgestellt.
Angaben zu
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- oder
Herstellungskosten einschließlich Nebenkosten
bilanziert. Die immateriellen
Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten
oder Herstellungskosten, vermindert um lineare
Abschreibungen, bewertet.
Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten,
vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder
Herstellungskosten bis
410 € wurden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren wurden zu
Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger
Bewertungsvereinfachungsverfahren oder zu niedrigeren
Tageswerten angesetzt.
Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse wurden zu
Herstellungskosten (Einzelkosten, angemessene Material- und
Fertigungsgemeinkosten, allgemeine Verwaltungskosten)
bewertet.
Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen wurde durch eine ausreichend
bemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.
Die Steuerrückstellungen und die sonstigen
Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken und
ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr
als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit
entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der
vergangenen sieben Geschäftsjahre abzuzinsen.
Die Berechnung der Pensionsrückstellungen
gemäß versicherungsmathematischem Gutachten zum
31.12.2016 erfolgte unter folgenden Parametern:
Zinssatz der Deutschen Bundesbank zum 31.12.2016:
4,01%
Lohn- und Gehaltssteigerungen: 0%
Fluktuationswahrscheinlichkeit: 0%
Bewertungsmethode: Projected Unit Credit Methode
Biometrische Parameter: Richttafeln 2005G nach
Heubeck
Gemäß dem
Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetz (BilRUG) wurde der
Betrachtungszeitraum für die Berechnung des
durchschnittlichen Marktzinssatzes zur Bewertung der
Pensionsrückstellung von bisher 7 auf 10 Jahre
erhöht. Gegenüber der Rechtslage vor BilRUG
(Betrachtungszeitraum von 7 Jahren: Zinssatz der Dt.
Bundesbank 3,24%) ergibt sich eine geringere
Pensionsrückstellung in Höhe von 12.981 €.
Für diesen Betrag besteht gem. § 253 Abs. 6 HGB
eine Ausschüttungssperre.
Dementsprechend ergibt sich gemäß §
246 Abs. 2 HGB folgender saldierter Ausweis in Bilanz und
GuV:
Pensionsverpflichtung per 31.12.2016 |
328.637,00 € |
Aktivwert (=Zeitwert)
Rückdeckungsversicherung (=Planvermögen)
per 31.12.2016 |
181.232,71 € |
Pensionsrückstellung Bilanz |
147.404,29 € |
Zinsaufwand Pensionsverpflichtung |
4.223,00 € |
Ertrag aus Planvermögen |
6.394,47 € |
Zinsertrag GuV |
2.171,47 € |
Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem
Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte
über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden
die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
Die im Zwischenabschluss enthaltenen Posten, denen
Beträge zugrunde liegen, die auf fremde Währung
lauten oder ursprünglich auf fremde Währung
lauteten, wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am
Abschlussstichtag in Euro umgerechnet.
Angaben zur
Bilanz
Von den Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände haben EUR 17.111,47 €.
eine Laufzeit länger als 1 Jahr.
Die Verbindlichkeiten belaufen sich zum 31.12.2016
auf insgesamt EUR 513.672,00, davon betragen die
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
EUR 438.426,16 bzw. mit einer Restlaufzeit über
fünf Jahre 0,00 EUR.
Es bestehen teilweise übliche
Eigentumsvorbehalte von Lieferanten.
Gegenüber Gesellschafter bestehen
Verbindlichkeiten von insgesamt EUR 50.000,00
Sonstige
Angaben
Organe der
Gesellschaft
Geschäftsführer:
Torsten Oestergaard
Krauchenwies, den 08.04.2017
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