teutel GmbH

teutel GmbH

Lengerich

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

1. Unternehmen, Geschäft und Rahmenbedingungen

Gesellschaft für Planung, Errichtung und Betrieb von Telekommunikationsnetzen und -dienstleistungen

Mit der Gründung der teutel GmbH unterstützen die Gesellschafter der Stadtwerke Lengerich GmbH (SWL) das Ziel der Bundesregierung der flächendeckenden Versorgung aller Haushalte mit mindestens 50 Mbit/s Bandbreite. Seit 2014 bietet die teutel Telekommunikationsdienste mit entsprechenden Bandbreiten im Versorgungsgebiet an.

Gegenstand der Gesellschaft ist die Planung, Errichtung und der Betrieb von Telekommunikations- und Datennetzen, die Erbringung von Dienstleistungen auf dem Gebiet der Telekommunikation sowie die Vermittlung aller mit dem Gesellschaftszweck in Verbindung stehenden Geschäfte zur Stärkung der kommunalen Infrastruktur. Der Geschäftszweck umfasst nicht den Vertrieb und/oder die Installation der Endgeräte von Telekommunikationsanlagen.

Das Stammkapital beträgt 25.000,00 € und wird ausschließlich von der Stadtwerke Lengerich GmbH (SWL) gehalten.

Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung und die Geschäftsführung. Zum alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführer ist Herr Ralf Becker bestellt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Geschäftsverlauf

Allgemeine Wirtschaftsentwicklung

Die deutsche Wirtschaft ist im Jahr 2023 in eine Rezession gerutscht. Im Jahr 2023 lag das deutsche Bruttoinlandsprodukt preisbereinigt um 0,3 % ¹ niedriger als im Vorjahr. Ursachen liegen in dem weiter andauernden Ukraine- Konflikt, steigenden Energiepreisen und eine hohe Inflation. Belastend wirkt sich auch der im Oktober ausgebrochene Nahostkonflikt aus.

Die Arbeitslosenquote ist, in diesem rückläufigen wirtschaftlichen Umfeld, im Jahr 2023, von 5,3 % auf 5,7 % ² leicht gestiegen.

Darüber liegt die Inflation, nach dem Erreichen des eines Rekordwertes im Jahr 2022, auch in 2023 mit 5,9% auf einem weiterhin sehr hohen Niveau. Die Ursachen hierfür liegen vor allem in den durch die Ukrainekrise gestiegenen Energiepreisen und den hieraus resultierenden gestiegenen Produktions- und Lebenshaltungskosten.

Branchenentwicklung

Der Umsatz für Telekommunikationsdienstleistungen stieg geringfügig im Jahr 2023 um 0,1 Mrd. € auf 60,2 Mrd. Euro (Vorjahr: 60,1 Mrd. Euro) ^{3 .} Hiervon entfallen 27,6 Mrd. (Vorjahr: 27,5 Mrd. €) auf Dienste im Mobilfunkumfeld und 32,6 Mrd. € (Vorjahr: 32,6 Mrd. €) auf das Festnetz inklusive der Kabelnetze. Das Wachstum im Jahr 2023 ist - wie bereits in den Vorjahren - erneut durch einen Zuwachs an Datendiensten verursacht, hier steigt das Datenvolumen um rd. 17 % auf 142 Mrd. GB ⁴ . Die Investitionen des Jahres 2023 entfallen mehrheitlich auf den Ausbau der Glasfasernetze. Das Gesamtvolumen wuchs um 0,5 Mrd. Euro von 13,1 Mrd. € im Jahr 2022 auf 13,6 Mrd. € im Jahr 2023 an. Hiervon investierten die Wettbewerber der Deutschen Telekom 8,7 Mrd. € (Vorjahr: 8,4 Mrd. Euro), dieses entspricht einem Anteil von rd. 64% ⁵ .

Geschäftsentwicklung

Für die Einschätzung der wirtschaftlichen Lage werden regelmäßig die Umsätze, die Kostenstruktur und das Ergebnis vor Gewinnabführung betrachtet und analysiert. Als wesentlicher nichtfinanzieller Leistungsindikator wird die Entwicklung der Kundenzahl herangezogen.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr sind die Einnahmen aus Telekommunikationsdiensten, aufgrund der von 8.781 auf 9.291 gestiegenen Kundenzahl, von 4.426 T€ auf 4.640 T€ erneut gewachsen. Des Weiteren enthalten die Umsätze auch Weiterberechnungen aus Installationsgeschäften, diese Einnahmen erhöhten sich von 874 T€ auf 926 T€.

Der Gesamtumsatz erhöhte sich damit von 5.301 T€ auf 5.566 T€. Hierin enthalten ist ein einmaliger Effekt aus der Auflösung des Lagers in Höhe von rd. 368 T €. Diesen steht Materialaufwand in gleicher Höhe gegenüber.

Der Materialaufwand erhöhte sich auf 3.234 T€ (Vorjahr: 2.801 T€) und beinhaltet die kundenabhängigen Aufwendungen für die Abrechnung, den Aufwand für die SWL-Dienstleistungen und -Betriebsführung, wie auch die korrespondierenden Aufwendungen zu den Einnahmen der Weiterberechnungen aus Installationsgeschäften.

Der Personalaufwand steigt aufgrund der Erhöhung des Personalbestandes auf 582 T € (Vorjahr: 485 T €).

Die Abschreibungen erhöhen sich investitionsbedingt auf 2.300 T€ (Vorjahr: 2.252 T€). Diesen stehen Investitionszuschüsse in Höhe von 2.140 T€ (Vorjahr: 2.156 T€) gegenüber. Der Rückgang bei den Investitionszuschüssen resultiert aus einer Korrektur von Fördermitteln.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen belaufen sich auf 126 T€ (Vorjahr: 106 T€). Das Finanzergebnis beträgt - 139 T€ (Vorjahr: - 34 T€). Hauptgrund hierfür waren höhere Zinsen.

Das Ergebnis vor Gewinnabführung beläuft sich auf 1.330 T€ (Vorjahr: 1.787 T€)

Die Gesellschaft beschäftigt seit 2021 eigenes Personal für den unterstützenden Betrieb des Telekommunikationsnetzes. Weitere Dienstleistungen im Bereich der Betriebsführung und kaufmännischen Verwaltung werden von den Mitarbeitern der SWL erbracht. Dafür erhält die SWL auf der Grundlage vereinbarter Dienstleistungs- und Betriebsführungsverträge entsprechende Entgelte.

Die teutel, als das auf Telekommunikation spezialisierte Tochterunternehmen der SWL-Unternehmensgruppe, bedient sich unter anderem der Kapazitäten der Glasfaser basierten Infrastruktur der SWL. SWL hat in den vergangenen Jahren ein Glasfaser basiertes Datennetz aufgebaut. Damit bedient SWL v.a. die durch die Energiewende und Digitalisierung gestiegenen Anforderungen an die Steuerbarkeit der Strom- und Gasnetze.

Damit das Ziel, ein flächendeckender Breitbandausbau erreicht wird, hat sich die teutel im Rahmen einer europaweiten Ausschreibung auf die Fördermittel zum Aufbau eines Breitbandnetzes in den Außengebieten beworben und erfolgreich durchgesetzt. Mit der Erteilung des Zuschlages sind entsprechende Zuwendungsverträge zwischen der teutel und TPDG als Zuwendungsempfänger vereinbart worden.

Basierend hierauf wurde im März 2018 mit dem Ausbau eines Breitbandnetzes in den Fördergebieten begonnen. Dieser Erstausbau wurde im Jahr 2020 erfolgreich abgeschlossen. Im Rahmen von Nachverdichtungen erfolgt aktuell der weitere Ausbau entsprechend der Nachfrage.

Im Jahr 2021 ist es der teutel gelungen, ein weiteres Förderprojekt für den Glasfaser basierten Ausbau in Hagen und Glandorf zu gewinnen. Fördergeber ist hier der Landkreis Osnabrück. Der Erstausbau für dieses Projekt wurde im Jahr 2023 abgeschlossen.

Das Planergebnis laut Wirtschaftsplan (1.433 T€) wurde nicht erreicht. Aufgrund eines hohen Wettbewerbsdrucks wurde mit 9.291 Kunden die für das Jahr 2023 geplante Kundenzahl in Höhe von 10.100 nicht erreicht.

2.2 D arstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Vermögenslage

Durch die Breitband-Förderprojekte und dem damit verbundenen Glasfaserbau, werden langfristige Vermögenswerte geschaffen; diesen stehen Investitionszuschüsse in annähernd gleicher Höhe gegenüber. Das Anlagevermögen beträgt ohne die Zuschüsse 36.353 T€ (Vorjahr 37.511 T€).

Die Aktivseite wird, v.a. durch das, die Investitionskostenzuschüsse übersteigende, Anlagevermögen in Höhe von 3.434 T€ (Vorjahr: 3.202) sowie Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 3.414 T€ (Vorjahr: 3.619 T€) und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 512 T€ (Vorjahr: 540 T€) bestimmt. Das Vorratsvermögen wurde mit der Auflösung des Lagers vollständig veräußert. Die Bilanzsumme beläuft sich auf 8.638 T€ (Vorjahr: 10.066 T€). Die Eigenkapitalquote verbessert sich geringfügig gegenüber dem Vorjahr von 0,25% auf 0,29%.

Ertragslage

Durch die operativen Tätigkeiten konnten die kundenbezogenen Umsatzerlöse von 4.426 T€ auf 4.640 T€ gesteigert werden. Der Jahresüberschuss vor Gewinnabführung liegt mit 1.330 T€, v.a. durch einen positiven Ergebniseffekt im Vorjahr aus Installationsgeschäften, unter dem Vorjahresjahresniveau von 1.787 T€.

Finanzlage

Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft war jederzeit gewährleistet. Zum Bilanzstichtag waren liquide Mittel in Höhe von 1.278 T€ (Vorjahr: 2.056 T€) vorhanden.

3. Prognosebericht

Wirtschaftsplan 2024

Nach dem beschlossenen Wirtschaftsplan wird für das Geschäftsjahr 2024 erneut ein positives Ergebnis von 1.730 T€ erwartet. Die Kundenzahl soll auf 10.400 gesteigert werden.

Nachdem in 2023 die Erschließung des Ortskerns Tecklenburg abgeschlossen wurde, ist die flächendeckende Ersterschließung in den Kommunen Lengerich, Tecklenburg, Ladbergen und Lienen weitestgehend abgeschlossen. Gleichwohl wird im Jahr 2024 der glasfaserbasierte Breitbandausbau durch die SWL im Rahmen von Nachverdichtungen fortgesetzt. Dieser bildet für die teutel die Basis für weiteres Wachstum im Bereich der Telekommunikationsdienste für Privat- und Geschäftskunden in den Kerngebieten.

In den Außengebieten wurde der geförderte Breitbanderstausbau in den Kommunen Lengerich, Tecklenburg Ladbergen und Lienen abgeschlossen. Im Jahr 2024 wird noch nicht erschlossenen Interessenten weiterhin die Möglichkeit gegeben, sich im Rahmen von Nachverdichtungsaktionen für einen Breitbandanschluss zu entscheiden.

Im Rahmen des Förderprojektes im Landkreis Osnabrück ist der bereits im Jahr 2021 begonnene Breitbandausbau in den Fördergebieten Hagen und Glandorf im Jahr 2023 abgeschlossen worden.

Für das Jahr 2024 erwartet die teutel eine vollständige Rückzahlung des an die Gesellschafterin SWL gegebenen Darlehens. Im gleichen Zug wird das Darlehen gegenüber der Stadt Tecklenburg in volle Höhe getilgt. Des Weiteren ist geplant, dass von der Gesellschafterin SWL endfällige Darlehen in Höhe 3.650 T€ in ein Tilgungsdarlehen umzuwandeln.

4. Chancen- und Risikobericht

Chancen

Die wirtschaftlichen Aussichten für das teutel-Geschäftsmodell sind aufgrund des weiter zunehmenden Bandbreitenbedarfs positiv.

Die steigende Anzahl von Kunden und die damit verbundenen Umsätze bieten für die Gesellschaft im Rahmen des Verbundes mit den Stadtwerken Lengerich entsprechende Chancen.

Mit dem geförderten Breitbandausbau in den NRW-Außengebieten und dem geförderten Breitbandausbau im Landkreis Osnabrück hat sich die teutel ein zusätzliches Marktpotential erschlossen. Dieses bietet weitere Chancen auf Umsatz- und -mittelfristig- Ergebniswachstum.

Weitere Möglichkeiten liegen in der Ergänzung des Leistungsangebots der teutel. Nach der Einführung eines IP-TV-Produktes im Jahr 2023 soll dieses Produkt auch im Jahr 2024 weiter aktiv vermarktet werden und dazu beitragen, der Kundenbestand zu sichern. Im Jahr 2024 ist darüber hinaus eine Bewertung des Produktportfolios der teutel geplant - insb. höherwertigere Produkte (500 Mbit/s sowie 1.000 Mbit/s) werden hierbei überprüft. Durch eine preisliche Neuausrichtung verspricht sich die teutel einen Anstieg der Kunden im betreffenden Produktsegment.

Risiken

Die Geschäftsrisiken der Gesellschaft liegen vor allem im Verbraucherverhalten und einem Wettbewerbsdruck durch alternative Dienste wie z.B. Mobilfunkdienste. Die teutel geht davon aus, dass die Telekommunikationsdienste ggf. einem verstärkten Preisdruck ausgesetzt sein werden.

Weitere Risiken liegen in den Projekten des geförderten Breitbandausbaus. Neben den wirtschaftlichen Risiken in Bezug auf Netzausbau und die Kundengewinnung zählen hierzu auch Risiken im Bereich der Umsetzung der Förderprojekte mit den Fördergebern und seinen umfangreichen Anforderungen an die Gewährung der Fördermittel.

Risiken bestehen für den Fortbestand der Gesellschaft derzeit nicht. Mit der Stadtwerke Lengerich GmbH ist ein wirksamer Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen.

5. Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung und Zweckerreichung

Öffentliche Zwecksetzung

Die Gesellschaft hat ihre öffentliche Zwecksetzung durch die Bereitstellung des Breitbandangebotes für die Bevölkerung in den nun angeschlossenen Gebieten erreicht.

6. Sonstige Angaben

§ 53 HGrG

Die Prüfung nach § 53 Haushaltsgrundsätzegesetz - HGrG für das Geschäftsjahr 2022 hat stattgefunden und führte zu keinen Beanstandungen. Die Prüfung für das Geschäftsjahr 2023 ist beauftragt und wird im Rahmen der Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes 2023 durchgeführt.

¹ https://de.statista.com/statistik/daten/studie/2112/umfrage/veraenderung-des-bruttoinlandprodukts-im-vergleich-zum-vorjahr/
² https://de.statista.com/statistik/daten/studie/1224/umfrage/arbeitslosenquote-in-deutschland-seit-1995/
³ https://www.vatm.de/marktstudien/marktstudie-2023, S.5
⁴ https://www.vatm.de/marktstudien/marktstudie-2023, S. 27
⁵ https://www.vatm.de/marktstudien/marktstudie-2023, S. 7

Bilanz zum 31. Dezember 2023
der teutel GmbH

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Gewinn- und Verlustrechnung
der teutel GmbH
für das Geschäftsjahr 2023 (01.01. bis 31.12.)

Anhang 2023

1. ALLGEMEINES

Die Gesellschaft, mit Sitz in Lengerich, ist unter HRB 9753 im Handelsregister des Amtsgerichts Steinfurt eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den für große Kapitalgesellschaften maßgeblichen Vorschriften des HGB des GmbHG und des Gesellschaftervertrages aufgestellt.

Soweit Berichtspflichten wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang erfüllt werden können, wurden die Angaben überwiegend in den Anhang aufgenommen.

Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß dem Gesamtkostenverfahren

2. BILANZIERUNG UND BEWERTUNG

Anlagevermögen

Anlagenspiegel -> siehe Anlage zum Anhang

Bewertungskontinuität

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

3. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Forderungen aus Lieferung und Leistung

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind unverändert zum Vorjahr alle innerhalb eines Jahres fällig.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Von den Forderungen gegenüber dem Gesellschafter Stadtwerke Lengerich GmbH haben in Höhe von 3.205 T€ (i. Vj. 3.413 T€) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr; davon haben eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren 2.332 T€ (i. Vj. 2.556 T€). Die übrigen Forderungen haben, wie auch im Vorjahr, eine Fälligkeit von unter einem Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital (25 T€) ist in voller Höhe einbezahlt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Verpflichtungen für Steuerberatung und Jahresabschussprüfung (12 T€) sowie Personalverpflichtungen (40 T€)

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Bestehen aus sonstigen Leistungen gegenüber dem Gesellschafter Stadtwerke Lengerich GmbH 4.684 T€ (i. Vj. 5.714 T€), gegenüber der SWL Vertriebsgesellschaft 38 T€ (i. Vj. 186 T€) und gegenüber der Bäder und Wasser GmbH 129 T€ (i. Vj. 104 T€). Alle Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit unter einem Jahr.

Sonstige Verbindlichkeiten

Von den Sonstigen Verbindlichkeiten haben in Höhe von 3.144 T€ (i. Vj. 3.354 T€) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr; davon haben eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren 2.267 T€ (i. Vj. 2.492 T€). Die sonstigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen 487 T€ (Vorjahr 216 T€) und enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern von 8 T€ (i. Vj. 7 T€).

4. ERLÄUTERUNGEN ZUR GUV

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren im Wesentlichen aus der Bereitstellung von Telekommunikationsdiensten (4.640 T€; Vorjahr 4.426 T€), dem Installationgeschäft (531 T€; Vorjahr 874 T€) sowie sonstige Umsatzerlöse (396 T€). Die Sonstigen Umsatzerlöse betreffen weiterverrechnete Dienstleistungen.

Materialaufwand

Besteht im Wesentlichen aus angemieteter Infrastruktur und Vorleistungsprodukten (1.227 T€; Vorjahr 1.268 T€), Betriebsführungsentgelten (1.162 T€; Vorjahr 1.138 T€) und Netzinstandhaltungen (791 T€; Vorjahr 390 T€)

Abschreibungen

vermindert um die Auflösung der Investitionskostenzuschüsse

Sonstige betriebliche Erträge

Resultieren aus der Herabsetzungen zu Einzelwertberichtigungen von 1 T€ (Vorjahr 1 T€) und aus der Auflösung von Rückstellungen von 3 T€ (Vorjahr 3 T€).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

im Wesentlichen Aufwendungen für Rechts- und Beratungskosten von 23 T€ (Vorjahr 30 T€), für die Unterhaltung der IT-Infrastruktur von 18 T€ (Vorjahr 10 T€), für Beiträge 16 T€ (Vorjahr 14 T€), für Nebenkosten des Geldverkehrs von 8 T€ (Vorjahr 9 T€) sowie das Honorar für die Abschlussprüfung von 17 T€ (Vorjahr 9 T€).

Zinsen und ähnliche Erträge

Bestehen im Wesentlichen gegenüber verbundenen Unternehmen (62 T€)

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

- gegenüber verbundenen Unternehmen (140 T€)

- gegenüber der Stadt Tecklenburg (61 T€)

Wesentliche Geschäfte mit verbundenen Unternehmen

5. SONSTIGE ANGABEN

Finanzverpflichtungen

Es bestehen Verpflichtungen gegenüber dem Gesellschafter Stadtwerke Lengerich GmbH und deren Tochtergesellschaft, SWL Vertriebsgesellschaft mbH aus abgeschlossenen Betriebsführungs- und Nutzungsverträgen für die passive Infrastruktur in Höhe von 4.871 T€ (i. Vj. 6.276 T€). Die Restlaufzeit größer ein Jahr beträgt 3.230 T€ (i. Vj. 4.419 T€); davon haben eine Restlaufzeit größer fünf Jahren 51 T€ (i. Vj. 3.776 T€).

Konzernzugehörigkeit

Einbeziehung in den von der Bäder und Wasser GmbH, Lengerich, als Mutterunternehmen aufgestellten Konzernabschluss, der gleichzeitig der Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von einbezogenen Unternehmen ist. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Angaben zum Abschlussprüferhonorar

Das Gesamthonorar für die Abschlussprüfer beträgt 17 T€, welche vollständig auf die Abschlussprüfungsleistungen entfallen.

Mitarbeiter/innen

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 8 (Vorjahr 7) Mitarbeiter/innen.

Geschäftsführer

Name

Dipl.-Kfm. Ralf Becker, Geschäftsführer der Stadtwerke Lengerich

Vergütung

Herr Becker ist nebenamtlich tätig und bezieht von der Gesellschaft keine Vergütung.

Gewinnverwendung

Verwendungsvorschlag entfällt aufgrund Ergebnisabführungsvertrages

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des laufenden Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung bekannt geworden, die Auswirkungen auf den Geschäftsverlauf oder die Lage der Gesellschaft haben.

Anlagenspiegel
der teutel GmbH
zum 31. Dezember 2023

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 18. Oktober 2024 festgestellt.