Testa Bau GmbH

Testa Bau GmbH

Ulm

Jahresabschluss zum 31. August 2023

Bilanz zum 31. August 2023 (Offenlegungsexemplar)

Testa Bau GmbH, Ulm - Registergericht Ulm HRB 541481

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. September 2022 bis zum 31. August 2023 (Offenlegungsexemplar)

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Testa Bau GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Inhalt und Gliederung entsprechen den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften. Die Erleichterungen nach § 288 Abs. 1 HGB wurden in Anspruch genommen.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Dem stehen auch tatsächliche Gegebenheiten nicht entgegen.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800,00 Euro wurden im Zugangsjahr sofort abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten angesetzt. In die Herstellungskosten der Erzeugnisse wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen. Die Bewertung entspricht § 255 HGB.

Für die Ermittlung der Anschaffungskosten wurde teilweise eine Mischkalkulation zu Grunde gelegt. Das Inventur- vereinfachungsverfahren entspricht § 240 Abs. 4 HGB. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Das allgemeine Ausfallrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Rückstellungen

Für ungewisse Verbindlichkeiten wurden Rückstellungen gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt und mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Bewertungseinheiten

Es wurden im Einzelnen folgende Bewertungseinheiten gebildet.

Die folgenden Grundgeschäfte wurden in die Bewertungseinheit einbezogen:

Bewertungseinheiten

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Verbindlichkeiten aus Wertguthaben für Arbeitszeitkonten von Mitarbeitern der Testa Bau GmbH wurden im Jahr 2023 aufgrund der Vorschriften des BilMoG mit den in der gleichen Höhe bestehenden Investmentdepots bzw. Sicherungsguthaben SIKOflex SOKA Bau saldiert. Die Anschaffungskosten der Bewertungseinheiten belaufen sich insgesamt auf 110.011,99 Euro und der Zeitwert beträgt 110.011,99 Euro. Der Erfüllungsbetrag aus der Verbindlichkeit beläuft sich auf 110.011,99 Euro.

C. Angaben zur Bilanz

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit >5 Jahre und der Sicherungsrechte

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren sind nicht vorhanden. Pfandrechte oder ähnliche Sicherheiten wurden nicht gegeben.

Sonstige nicht bilanzierte finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von jährlich 167.608,57 Euro finanzielle Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen.

D. Sonstige Pflichtangaben

Durchschnittliche Zahl während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren ohne Berücksichtigung der Geschäftsführer und Auszubildenden durchschnittlich 15 Arbeitnehmer beschäftigt.

Der Jahresabschluss wurde am 31. Oktober 2024 festgestellt