ProService Versicherungsmakler GmbH

ProService Versicherungsmakler GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der ProService Versicherungsmakler GmbH für das Geschäftsjahr 2023 wurde unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften sowie nach den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist im Handelsregister Köln, Abteilung B unter der Nummer 34974 eingetragen. Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bilanziert. Für Wirtschaftsgüter, deren Netto-Anschaffungskosten zwischen 250 EUR und 1.000 EUR liegen, wurde ein Sammelposten gebildet, der in Übereinstimmung mit dem Steuerrecht im Geschäftsjahr der Bildung und in den folgenden vier Jahren linear abgeschrieben wird.

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten bzw. dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt. Gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 81 TEUR. Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben zum Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag betreffen.

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung resultiert aus der Saldierung nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB von Altersversorgungsverpflichtungen mit Vermögensgegenständen, die ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungsverpflichtungen dienen und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind (Deckungsvermögen im Sinne des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB). Bei den Vermögensgegenständen handelt es sich um zwei verpfändete Rentenversicherungen.

Angaben zur Verrechnung nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB:

Die Altersversorgungsverpflichtungen sind nach versicherungsmathematischen Grundsätzen (PUC-Methode) mit einem Zinssatz von 1,82% p.a. (10-jähriger Durchschnitt) unter Verwendung der Richttafeln 2018 G Heubeck ermittelt. Rententrends sind von 0,00% bis 1,00% p. a. berücksichtigt. Der Unterschiedsbetrag zwischen der Pensionsrückstellung mit dem Ansatz des durchschnittlichen Marktzinssatzes von zehn Jahren (1,82%) und dem Marktzinssatz von sieben Jahren (1,74%) beträgt 4.767 EUR. Hierfür besteht eine Ausschüttungssperre, soweit die freien Rücklagen zuzüglich des Gewinnvortrags diesem Betrag nicht mindestens entsprechen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen; sie sind in Höhe ihrer wahrscheinlichen Inanspruchnahme bewertet. Der Gesamtbetrag von 517 TEUR (Vorjahr: 444 TEUR) enthält im Wesentlichen Rückstellungen für variable Vergütungen für Geschäftsführer und Mitarbeiter, für Urlaubsansprüche sowie für Stornorisiken.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt und haben insgesamt eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und gleichzeitig Gesellschafter in Höhe von 36 TEUR (Vorjahr: 81 TEUR).

III. Sonstige Angaben

Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen nach BilMoG ergibt sich ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag in Höhe von 44 TEUR. Von der Übergangsregelung gemäß Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wurde Gebrauch gemacht und von diesem Betrag ein fünfzehntel den Pensionsrückstellungen in Höhe von 3 TEUR zugeführt. Der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag aus der Erstanwendung in Höhe von 3 TEUR wird innerhalb des verbleibenden Übergangszeitraums den Pensionsrückstellungen zugeführt.

Aus der Vermögensverrechnung Pensionen besteht eine Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 HGB in Höhe von 15 TEUR, aus Altersversorgungsverpflichtungen eine solche nach § 253 Absatz 6 Satz 1 HGB in Höhe von 5 TEUR, insgesamt ein Betrag von 20 TEUR.

Durchschnittlich waren im Geschäftsjahr 52 Mitarbeiter (Vorjahr: 48 Mitarbeiter) beschäftigt.

Zu Geschäftsführern in 2023 bestellt waren Herr Tobias von Ohlen, Versicherungskaufmann, Haltern am See und Jörg Funck, Versicherungsdirektor, Erkelenz.

Vorschüsse und Kredite an Organmitglieder bestehen nicht.

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 131 TEUR (Vorjahr: 124 TEUR). Diese resultieren aus Leasingverträgen.

Die ProService Versicherungsmakler GmbH, Köln ist ein Tochterunternehmen der PROVINZIAL Holding AG, Münster, welche den Konzernabschluss für den größten sowie den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Auf eine Konsolidierung der Gesellschaft im Konzernabschluss wurde gemäß § 296 Abs. 2 HGB verzichtet, da die Gesellschaft für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns von untergeordneter Bedeutung ist.