Carré-Optik GmbH
Adendorf
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
8.618,50 |
10.420,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,00 |
1,00 |
| II.
Sachanlagen |
8.617,50 |
10.419,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
38.488,80 |
29.437,61 |
| I.
Vorräte |
28.204,74 |
18.904,80 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
9.014,67 |
8.890,49 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
2.377,87 |
3.840,91 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.269,39 |
1.642,32 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
626,42 |
626,84 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
23.442,03 |
13.530,33 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
71.175,75 |
54.014,78 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
30.000,00 |
30.000,00 |
| II.
Bilanzverlust |
53.442,03 |
43.530,33 |
| davon
Verlustvortrag |
43.530,33 |
36.389,32 |
| III.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
23.442,03 |
13.530,33 |
| B.
Sonderposten mit Rücklageanteil |
16,00 |
49,00 |
| C.
Rückstellungen |
4.711,50 |
5.290,50 |
| D.
Verbindlichkeiten |
66.448,25 |
48.675,28 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
66.161,07 |
46.129,40 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
71.175,75 |
54.014,78 |
Anhang
I. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Carré-Optik GmbH wurde
auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches aufgestellt.
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt.
Die erforderlichen Angaben für die Rechnungslegung
befinden sich teilweise in der Bilanz und teilweise in der
Gewinn- und Verlustrechnung, sowie teilweise auch in diesem
Anhang.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft
im Sinne des § 267 HGB auf.
Das Stammkapital in Höhe von 30.000 € ist
vollständig eingezahlt. An der Gesellschaft sind
beteiligt:
Frau Claudia Schulz, Oldendorf (Luhe) 15.000,00
€
Herr Roland Brücher, Adendorf 15.000,00 €
Rechtliche Verhältnisse
Sitz:
|
Adendorf
|
Anschrift:
|
Danziger Weg 18
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Eintragung in das
Handelsregister:
|
Lüneburg, HRB 2303
|
Gegenstand des
Unternehmens:
|
Betrieb eines
Augenoptikergeschäftes
|
Geschäftsjahr:
|
1 Januar bis 31.
Dezember
|
Geschäftsführung:
|
Zur Vertretung sind die
Gesellschaftergeschäftsführer berechtigt
und verpflichtet.
|
Steuerrechtliche Verhältnisse
Das Unternehmen unterliegt der Regelbesteuerung gem.
den §§ 16 - 18 UStG.
Der Gewerbebetrieb unterliegt der
Gewerbesteuerpflicht gem. § 2 Abs. 1 GewStG.
Die Gesellschaft unterliegt der
Körperschaftsteuerpflicht gem. § 1 KStG.
Im Rahmen der Abschlusserstellung wurde die
Berechnung der Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer
vorgenommen.
II. Besonderheiten des Jahresabschlusses
Es liegen keine Besonderheiten vor.
III. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden ab
dem 01.01.2010 nach den Vorschriften des BilMoG und den
geänderten Bestimmungen des HGB vorgenommen.
Angaben über Grundlagen für
Fremdwährungsumrechnung sind nicht erforderlich.
Die Bilanzierung der immateriellen
Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt
zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Minderung
nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen.
Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die
voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen
Vermögensgegenstandes (§253 HGB).
Bei den immateriellen Vermögensgegenständen
und Sachanlagen mit Anschaffung oder Herstellung ab
dem 01.01.2010 erfolgt die Abschreibung pro rata temporis
linear. Abschreibungsmethoden des am 31.12.2009 bereits
vorhandenen Anlagevermögens wurden beibehalten.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs-
oder Herstellungskosten bis 150,00 € werden im
Erwerbsjahr voll abgesetzt. Soweit für
Wirtschaftsgüter mit AHK zwischen 150,01 € und
410,00 € die Sofortabschreibung gewählt wurde,
erfolgte keine Bewertung eines Sammelpostens für
Wirtschaftsgüter mit AHK zwischen 150,01 € und
1.000,00 €, sondern die Verteilung auf die
betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer. Bei Bildung eines
Sammelpostens für Wirtschaftsgüter mit AHK
zwischen 150,01 € und 1.000,00 € erfolgt eine
Verteilung der AHK auf fünf Jahre.
Soweit in den Vorjahren steuerrechtlich
begründete erhöhte Abschreibungen bei den
Vermögensgegenständen des
Sachanlagevermögens vorgenommen wurden, erfolgt der
Ausweis im Sonderposten mit Rücklagenanteil.
Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu
Anschaffungskosten (§253 HGB).
Die Bewertung der unfertigen Erzeugnisse,
Vorräte, Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu
den Anschaffungs- oder Herstellungskosten, soweit nicht ein
niedrigerer Wert beizulegen ist (§253 HGB).
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände werden unter Beachtung des
strengen Niederstwertprinzips zum Nominalwert angesetzt.
Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter
Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.
Die liquiden Mittel sind zum Nominalwert bilanziert.
Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben
vor dem Abschlussstichtag auszuweisen, soweit sie Aufwand
für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.
Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken
und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind mit dem
Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§253
HGB). Rückstellungen mit einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem
ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen
Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre
abgezinst (§253 HGB). Rückstellungen für
latente Steuern wurden gem. § 274a HGB nicht gebildet.
Verbindlichkeiten werden mit ihrem
Erfüllungsbetrag bilanziert (§253 HGB).
Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen
vor dem Abschlussstichtag auszuweisen, soweit sie Ertrag
für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag
darstellen.
IV. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten
der Bilanz
Ausstehende Einlagen auf das Haftkapital sind nicht
vorhanden.
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagewerte
sowie die Geschäftsjahresabschreibung sind im
Anlagenspiegel dargestellt.
Außerplanmäßige Abschreibungen wurden
nicht vorgenommen.
Die sonstigen Vermögensgegenstände
enthalten Forderungen aus Mietkaution, Forderung
gegenüber Finanzamt, Forderungen aus dem
Geldverkehr sowie Forderungen aus überzahlten
Lieferantenverbindlichkeiten.
Forderungen gegenüber den Gesellschaftern
bestehen nicht.
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten
Versicherungsprämien und sonstige Zahlungen, die
Aufwand des Folgejahres darstellen.
Steuerrückstellungen sind für die
Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und
Solidaritätszuschlag nicht gebildet worden.
Die sonstigen Rückstellungen umfassen
Beiträge zur Berufsgenossenschaft, Urlaub der
Mitarbeiter, Kosten für Abschluss - Prüfung und
Buchführung.
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
sind durch ausreichende Sicherstellung der Gesellschaft und
deren Gesellschafter besichert.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
sind mit branchenüblichem Eigentumsvorbehalt
gesichert. Sie haben eine Restlaufzeit von bis zu einem
Jahr.
Die sonstigen Verbindlichkeiten haben in Höhe
von 31.394,70 € eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr
und sind nicht besichert.
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen
ungesicherte Verbindlichkeiten in Höhe von 30.483,25
€ und haben in Höhe von 30.196,07 €
eigenkapitalersetzenden Charakter. Zwischen den
Gesellschaftern und der Carré-Optik GmbH bestehen
entsprechende Rangrücktrittserklärungen.
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten
mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt
0,00 €.
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten,
die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert
sind, beträgt 10.036,15 €.
Der Bilanzverlust beträgt 43.530,33 € zum
31.12.2010 und 53.442,03 € zum 31.12.2011.
Weitere als die in der Bilanz angegebenen
Haftungsverhältnisse ist die Gesellschaft nicht
eingegangen.
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
wurde die Geschäfte des Unternehmens durch Frau
Claudia Schulz (Augenoptikermeisterin) und Herrn Roland
Brücher (Augenoptikermeister) geführt.
Weitere Gesellschaftsorgane bestanden im
Geschäftsjahr nicht.
Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
1.1.2011 -
31.12.2011
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 30.483,25 EUR.
1.1.2010 -
31.12.2010
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 31.984,21 EUR.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 11.07.2012 festgestellt.
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