Sportfreund
Shop GmbH
Ulm
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2016
EUR |
31.12.2015
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
246.778,00 |
340.541,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
18.794,00 |
29.082,00 |
| II.
Sachanlagen |
227.984,00 |
311.459,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
755.893,97 |
798.333,51 |
| I.
Vorräte |
298.586,83 |
477.860,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
455.776,04 |
318.459,35 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
205.538,55 |
92.994,01 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.531,10 |
2.014,16 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
9.295,20 |
10.419,53 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
713.349,37 |
628.447,35 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
1.725.316,54 |
1.777.741,39 |
Passiva
|
|
31.12.2016
EUR |
31.12.2015
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
51.000,00 |
51.000,00 |
| II.
Verlustvortrag |
679.447,35 |
608.148,40 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
84.902,02 |
71.298,95 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
713.349,37 |
628.447,35 |
| B.
Rückstellungen |
11.100,00 |
12.100,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.714.216,54 |
1.765.641,39 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
318.895,80 |
315.031,14 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
1.395.320,74 |
1.450.610,25 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
1.725.316,54 |
1.777.741,39 |
Anhang
der
Sportfreund Shop GmbH
Neue Straße 26 - 28
89073 Ulm
A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
I. Anlagevermögen
II. Umlaufvermögen
III. Rückstellungen
IV. Verbindlichkeiten
C. Angaben zu Bilanzposten
Angaben zur Aktivseite
A. Anlagevermögen
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
C. Aktive
Rechnungsabgrenzung
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
Angaben zur Passivseite
A. Eigenkapital
B. Rückstellungen
C. Verbindlichkeiten
D. Sonstige Angaben
I. Geschäftsführungsorgane
II. Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB
A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen
Vorschriften des HGB und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.
Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und
Verlustrechnung entspricht den Bestimmungen der
§§ 266 und 275 HGB. Die Bilanz ist in Kontoform,
die Gewinn- und Verlustrechnung in Staffelform nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der
Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen
verrechnet.
Das Anlage- und Umlaufvermögen, das
Eigenkapital, die Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten
sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend
gegliedert.
Dem Anlagevermögen sind nur Gegenstände
zugeordnet, die dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen
geeignet und bestimmt sind.
Der Jahresabschluss vermittelt ein den
tatsächlichen Verhältnissen
entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage.
B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind
gegenüber dem Vorjahr unverändert geblieben.
Im Jahresabschluss sind sämtliche
Vermögensgegenstände, Schulden,
Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge
enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.
Die Bilanzierungsverbote nach § 248 Abs. 1 und
§ 248 Abs. 2 HGB wurden beachtet.
Rückstellungen sind nur im Rahmen des § 249
Abs. 1 HGB gebildet.
Rechnungsabgrenzungsposten wurden nur im Rahmen der
Bestimmungen des § 250 HGB gebildet.
Soweit Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251
HGB bestehen, sind diese gemäß § 268 Abs. 7
HGB im Anhang angegeben.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Die angewandten Bewertungsmethoden orientieren sich
grundsätzlich an den steuer-
rechtlichen Bestimmungen; handelsrechtliche
Bestimmungen standen dem nicht entgegen.
Bei der Bewertung wird von der Fortführung der
Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Dem stehen
weder tatsächliche noch rechtliche Gründe
entgegen.
Die Vermögensgegenstände und Schulden sind
einzeln bewertet worden. Es ist vorsichtig bewertet worden.
Namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste,
die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind,
berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen
Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des
Jahresabschlusses bekannt geworden sind.
Gewinne wurden nur berücksichtigt, soweit diese
am Abschlußstichtag realisiert waren. Aufwendungen
und Erträge sind unabhängig von den Zeitpunkten
der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss erfasst.
Die Bewertungsmethoden des Vorjahres sind
grundsätzlich beibehalten worden.
Von den Wahlrechten für kleine Gesellschaften
zur Fortführung der Bilanzansätze im Rahmen der
sog. BilMoG-Umstellung wurde Gebrauch gemacht. Latente
Steuern sind nicht vorhanden. Insoweit erfolgte keine
Passivierung als Rückstellung gem. IDW.
I. Anlagevermögen
Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände
werden mit den Anschaffungskosten, sofern sie der
Abnutzung unterlagen, vermindert um planmäßige
Abschreibungen bewertet.
Die Vermögensgegenstände des
Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder
Herstellungskosten abzüglich planmäßiger
Abschreibungen angesetzt. Bei der Bemessung der
planmäßigen Abschreibungen wird von der
voraussichtlichen Nutzungsdauer unter Berücksichtigung
der betrieblichen Nutzungsverhältnisse ausgegangen.
Entsprechend der steuerlichen Vorschriften wurde von der
linearen Abschreibungsmethode Gebrauch gemacht.
II. Umlaufvermögen
Die Vermögensgegenstände des
Umlaufvermögens sind zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten bewertet. Forderungen werden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Soweit erforderlich, wird der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Die Leistungsforderungen sind grundsätzlich mit
dem Nennbetrag angesetzt. Eine Pauschalwertberichtigung des
Forderungsbestandes erfolgte nicht. Forderungen und
sonstige Vermögensgegenstände mit einer Laufzeit
länger als 1 Jahr bestanden nicht.
III. Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und
nach üblicher kaufmännischer Schätzung
ermittelt.
IV. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit dem
Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte
über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden
die Verbindlichkeiten zu höheren Tageswert angesetzt.
Auf den Ausweis eines Verbindlichkeiten-Spiegels wird
verzichtet.
C. Angaben zu Bilanzposten
Angaben zur Aktivseite
A. Anlagevermögen
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagewerte und
Abschreibungen sind aus dem Anlagespiegel zu entnehmen.
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
1) Forderungen aus Lieferung und Leistungen
Eine Einzelwertberichtigung erfolgte nicht.
2) Sonstige Vermögensgegenstände
Die Sonstigen Vermögensgegenstände
resultieren vollumfänglich aus
Rückzahlungsansprüchen gegenüber der
Finanzverwaltung.
C
. Aktive Rechnungsabgrenzung
Der Posten enthält die anteilige Kfz-Steuer und
-Versicherung für 2017 sowie
Versicherungsbeiträge anteilig für 2017.
D
. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
Zur Vermeidung einer Überschuldung tritt der
Gesellschafter-Geschäftsführer mit einem Teil
seiner Forderungen auf Tilgung und Verzinsung seines
Anspruchs in Höhe von EUR 700.000,00 (in Worten:
siebenhunderttausend) dergestalt im Rang hinter die
Forderungen aller anderen Gläubiger der Gesellschaft
zurück, dass bis zur Abwendung der Krisensituation
eine Befriedigung der Forderung nur gleichrangig mit den
Ansprüchen der Gesellschafter auf
Einlagenrückgewähr erfolgen soll und die Tilgung
und Verzinsung der Forderung nur aus einem künftigen
Bilanzgewinn der Gesellschaft oder einem etwaigen
Liquidationsüberschuss oder aus einem die sonstigen
Verbindlichkeiten der Gesellschaft übersteigenden
Vermögen verlangt werden kann.
Angaben zur Passivseite
A. Eigenkapital/Ergebnisverwendung
Zur Vermeidung der bilanziellen Überschuldung
wurde mit einem Gläubiger der Gesellschaft
Rangrücktritt in Höhe von EUR 700.000,00 (in
Worten: siebenhunderttausend) vereinbart.
Diesbezüglich verweisen wir auf die Angaben zu Punkt
"D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag".
Die Geschäftsführung schlägt vor, das
Ergebnis für das Geschäftsjahr 2016 in
voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.
B. Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Kosten
für die Aufbewahrung und Datensicherung.
Für passive Latente Steuern wurde vom Wahlrecht
gem. § 274a Nr. 5 HGB Gebrauch gemacht.
C. Sonstige Angaben
Die Geschäftsführung besteht aus folgenden
Personen:
- Herr Daniel Unger
- Herr Dr. Michael Weiss
Es bestehen keine Bürgschaften oder
ähnliche Haftungsverhältnisse nach § 251
HGB.
Unterzeichnung gemäß § 245 HGB
Die inhaltliche Richtigkeit und Vollständigkeit
des Jahresabschlusses, wie er sich aus diesem Bericht
ergibt, wird hiermit versichert.
Ulm, Januar 2018
(Geschäftsführer)
Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
1.1.2016 -
31.12.2016
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 796.033,33 EUR. Der Betrag der
Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände
gegenüber Gesellschaftern beträgt 318.597,59
EUR.
1.1.2015 -
31.12.2015
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 802.449,94 EUR. Der Betrag der
Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände
gegenüber Gesellschaftern beträgt 172.322,16
EUR.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde vor der Feststellung
offengelegt.
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