LUMAG
GmbH
Kirchdorf
am Inn
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
2.065.100,25 |
1.912.565,40 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
16.626,00 |
5.985,00 |
| II.
Sachanlagen |
2.048.474,25 |
1.906.580,40 |
| B.
Umlaufvermögen |
4.427.723,92 |
3.885.624,78 |
| I.
Vorräte |
561.048,59 |
669.324,28 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
947.744,90 |
1.621.600,32 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
2.918.930,43 |
1.594.700,18 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
27.890,05 |
10.566,08 |
| D.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung |
42.741,00 |
52.734,00 |
| Aktiva |
6.563.455,22 |
5.861.490,26 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
5.138.560,20 |
4.586.703,42 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
377.904,31 |
377.904,31 |
| III.
Gewinnvortrag |
2.066.504,11 |
3.147.309,54 |
| IV.
Jahresüberschuss |
2.669.151,78 |
1.036.489,57 |
| B.
Rückstellungen |
1.030.617,80 |
396.960,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
394.277,22 |
877.826,84 |
| Passiva |
6.563.455,22 |
5.861.490,26 |
Anhang
I. Allgemeines
Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Kirchdorf a. Inn
und ist im Handelsregister beim Amtsgericht Landshut (HRB
Nr. 6870) unter der Firma Lumag GmbH eingetragen.
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der
Regelungen des Handelsgesetzbuchs und des GmbH-Gesetzes
aufgestellt.
Bei der Gesellschaft handelt es sich gem. § 267
HGB um eine kleine Kapitalgesellschaft.
Die durchschnittliche Anzahl der während des
Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer
beträgt 23 (Vorjahr 21).
II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung erfolgten nach der Systematik der
§§ 266, 275 HGB. Vorjahreswerte
sind vermerkt. Für die Offenlegung wurde die
größenabhängige Erleichterung des
§ 266 Abs. 1 S. 3 HGB
beansprucht.
Das Sachanlagevermögen wurde zu den
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit
abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen
vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen
wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear oder degressiv
vorgenommen.
Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu den
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Soweit am
Bilanzstichtag ein niedrigerer beizulegender Wert vorlag,
wurde dieser angesetzt.
Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller
erkennbaren Risiken bewertet.
Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden
zum Nennwert angesetzt.
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von
bis zu einem Jahr.
Der Kassenbestand und die Guthaben bei
Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.
Die Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum Nennwert
angesetzt.
Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach
kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Erfüllungsbetrages nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB
angesetzt. Dabei wurden die voraussichtlichen
Kostensteigerungen bis zum jeweiligen Erfüllungstag
berücksichtigt.
Die Steuerrückstellungen betreffen die Steuern
für das laufende Geschäftsjahr und für die
Jahre 2019 bis 2022 der Betriebsprüfung.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Auf fremde Währung lautende
Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden
zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag
umgerechnet.
III. Erläuterungen zu ausgewählten Posten der
Bilanz
a)
Forderungen und Sonstige
Vermögensgegenstände
Restlaufzeiten
|
Gesamt
|
bis zu 1 Jahr
|
über 1 Jahre
|
1. Forderungen
|
887.092,30 €
|
887.092,30 €
|
0,00 €
|
2. sonstige
Vermögensgegenstände
|
60.652,60 €
|
60.652,60 €
|
0,00 €
|
gesamt
|
947.744,90 €
|
947.744,90 €
|
0,00 €
|
b)
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung
Die Rückstellungen für Pensionen wurden
nach der PUC-Methode (Projected Unit Credit Method)
ermittelt. Bei der PUC-Methode handelt es sich um ein
Anwartschaftsbarwertverfahren.
Dabei sind folgende grundlegenden Annahmen in die
Berechnung eingeflossen:
Zinssatz
|
1,82 %
|
Erwartete Lohn- und
Gehaltssteigerungen p.a.
|
0,00 %
|
Zugrunde gelegte
Sterbetafeln
|
Heubeck-Richttafeln 2018
G
|
Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller
übrigen Gläubiger entzogen sind und
ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus
Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren
langfristig fälligen Verpflichtungen dienen, wurden
mit diesen Verpflichtungen verrechnet.
Für die Saldierung von Schulden aus
Altersversorgungsverpflichtungen mit verrechenbaren
Vermögensgegenständen liegen folgende Werte vor:
Erfüllungsbetrag
der Pensionen
|
54.447 €
|
Buchwert der
Pensionsrückstellung zum 31.12.2023
|
54.447 €
|
Überdeckung zum
31.12.2023
|
42.741 €
|
Aktivwert aller
Rückdeckungsversicherungen
|
97.188 €
|
Zeitwert der
verpfändeten Rückdeckungsversicherungen
|
97.188 €
|
Der Unterschiedsbetrag zwischen dem
Erfüllungsbetrag mit dem 10-Jahresdurchschnittssatz
(Rechnungszinssatz 1,82 %) und dem 7-Jahresdurchschnittsatz
(Rechnungszinssatz 1,74%) beträgt 0 Euro.
Hinsichtlich dieses Unterschiedsbetrags besteht
gemäß § 253 Abs. 6 HGB eine
Ausschüttungssperre.
c)
Verbindlichkeiten
Restlaufzeiten
|
Gesamt
|
bis zu 1 Jahr
|
1 bis 5 Jahre
|
über 5 Jahre
|
1. gegenüber
Kreditinstituten
|
11.757,83 €
|
11.757,83 €
|
0,00 €
|
0,00 €
|
2. aus Lieferungen und
Leistungen
|
20.528,34 €
|
20.528,34 €
|
0,00 €
|
0,00 €
|
3. sonstige
Verbindlichkeiten
|
361.991,05 €
|
361.991,05 €
|
0,00 €
|
0,00 €
|
gesamt
|
394.277,22 €
|
394.277,22 €
|
0,00 €
|
0,00 €
|
Sonstige Verbindlichkeiten
|
Geschäftsjahr
|
Vorjahr
|
Insgesamt
|
361.991,05 €
|
449.050,56 €
|
- davon gegenüber
Gesellschaftern
|
0,00 €
|
0,00 €
|
- davon aus Steuern
|
150.237,69 €
|
299.151,49 €
|
- davon im Rahmen der
sozialen Sicherheit
|
982,55 €
|
897,35 €
|
- davon mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr
|
361.991,05 €
|
449.050,56 €
|
d)
Angaben nach § 42 GmbHG
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen
nachfolgende Forderungen und Verbindlichkeiten:
|
Geschäftsjahr
|
Vorjahr
|
Forderungen
|
2.191,33 €
|
248.231,99 €
|
Verbindlichkeiten
|
0,00 €
|
0,00 €
|
IV. Sonstige Angaben
Angaben über die Mitglieder der
Unternehmensorgane
Während des Geschäftsjahres wurden die
Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen
geführt:
Geschäftsführer:
Manfred Weißenhorner
Christopher Weißenhorner
sonstige Berichtsbestandteile
Kirchdorf a. Inn, den
14.11.2024
gez.
Manfred Weißenhorner
gez.
Christopher Weißenhorner
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 14.11.2024
festgestellt.
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