PO.WER GmbH

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Hannover

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft ist als kleine Kapitalgesellschaft gemäß der Größenklassifizierung nach § 267 Abs. 1 HGB einzustufen. Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§ 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Die Gesellschaft hat für den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 erstmals die handelsrechtlichen Neuregelungen durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) angewandt. Sofern eine Änderung bei der Bilanzierung und Bewertung einzelner Bilanzpositionen vorgenommen wurde, wird dies bei der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze der einzelnen Positionen beziehungsweise bei den Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz berücksichtigt.

Die Gliederung der Posten der Bilanz ist mit der des Vorjahres vergleichbar.

Von der Darstellungsstetigkeit wurde gegenüber dem Vorjahr nicht abgewichen.

Die Vorjahreszahlen wurden aufgrund der erstmaligen Anwendung des BilMoG in 2010 nicht angepasst.

Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital sowie die Schulden wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Finanzanlagen

Finanzanlagen wurden zu den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgte mit dem vorsichtig geschätzten Erfüllungsbetrag.

Altersversorgungsverpflichtungen wurden in Höhe von TEUR 104,1 auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens zum 31. Dezember 2010 berücksichtigt. Für die Bewertung wurde als biometrische Rechnungsgrundlage die Richttafel 2005 G von Dr. Klaus Heubeck mit einem Rechnungszinsfuß von 5,15 % p.a. verwendet. Gemäß der Stellungnahme des IDW zur handelsrechtlichen Bilanzierung von Altersversorgungsvepflichtungen (IDW RS HFA 30, Tz. 60b) wurde die Rentenverpflichtung gegenüber ausgeschiedenen Anwärtern mit dem Barwert angesetzt.

Ein Gehalts- oder Karrieretrend wurde nicht berücksichtigt.

Für die Rentenanpassungen wurde eine Steigerung der Rente um 0 % p.a. berücksichtigt.

Die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogenen und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgeverpflichtungen dienenden Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen werden mit den diesen zugeordneten Alterversorgungsverpflichtungen verrechnet. Der sich ergebende Saldo der Altersversorgungsverpflichtungen wird unter den Pensionsrückstellungen ausgewiesen. Die Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen wurden mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von TEUR 89,6 (Vorjahr: TEUR 42,3) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 10,6 (Vorjahr: TEUR 10,4) enthalten.

In den Rückstellungen wurden zum 31. Dezember 2010 Altersversorgungsverpflichtungen in Höhe von insgesamt TEUR 104,1 mit Aktivwerten aus Rückdeckungsversicherungen in Höhe von TEUR 71,1 verrechnet.

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von TEUR 38,4 (Vorjahr: TEUR 41,3) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und in Höhe von TEUR 0,0 (Vorjahr: TEUR 256,6) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Ergänzende Angaben

Geschäftsführung

Verbundene Unternehmen

Das Unternehmen ist mit mindestens 20 % an folgenden Unternehmen beteiligt:

Hannover, 23. November 2011

Martin Polster

Gemäß Gesellschafterbeschluss vom 30. November 2011 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 festgestellt. Der Geschäftsführung wurde Entlastung erteilt.