Hollenhorst GmbH

Hollenhorst GmbH

Verl

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktivseite

Passivseite

Anhang zum Jahresabschluss 2023

Allgemeine Angaben

Die Hollenhorst GmbH hat ihren Sitz in Verl und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Gütersloh (Reg.Nr. B.:3447).

Grundlagen der Rechnungslegung

Der vorliegende Jahresabschluss erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG), des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG).

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlust-rechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung/Erläuterungen zur Bilanz und GuV

Die Wertansätze in der Bilanz der Hollenhorst GmbH zum 31.12.2022 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechnung übernommen.

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer angesetzt.

Als Abschreibungsmethode kam die lineare Absetzung für Abnutzung zur Anwendung.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten unter 800,00 € werden im Jahr des Zugangs gem. § 6 Abs. 2 EStG voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. soweit erforderlich zum niedrigeren, beizulegenden Wert bewertet.

Die Vorräte sind nach den folgenden Grundsätzen aktiviert worden:

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren wurden mit den Anschaffungskosten bzw. unter Beachtung des Niederstwertprinzips mit den niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferung und Leistungen sind Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag zum Nennwert angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen. Die Verteilung auf zukünftige Perioden erfolgt zeitanteilig.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen beinhalten sämtliche, nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken, die mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert sind.

Die Steuerberechnung ist auf der Grundlage des Gewinnverwendungsvorschlages erfolgt.

Pensionsrückstellung

Die Berechnung der Pensionsrückstellungen (Erfüllungsbetrag) erfolgte gemäß dem Anwartschaftsbarwertverfahren in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften (BilMoG ; § 252 Abs. 2 HGB) mittels einem Ihrer Restlaufzeit entsprechenden Rechnungszinses nach Maßgabe der Veröffentlichungen der Deutschen Bundesbank. Zum 31.12.2023 betrug der Rechnungszins 1,82 % (bei der 10jährigen Durchschnittsberechnung). Weiter wurden bei der Ermittlung des maßgeblichen Erfüllungsbetrages Gehalts - und Rententrends mit 0% sowie die Sterbetafel RT 2018 G von Dr. Klaus Heubeck zu Grunde gelegt.

Unter Inanspruchnahme des Wahlrechts nach Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB wird der sich aus der Änderung der Rückstellungsbilanzierung nach §§ 249 Abs. 1. S. 1, 253 Abs. 1 S. 2 , Abs. 2 HGB durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz ergebende Zuführungsbetrag zum 01.01.2010 im Geschäftsjahr 2023 zu 1/15 berücksichtigt und korrespondierend dazu als "außerordentlicher Aufwand" ausgewiesen. Der zulässigerweise im Geschäftsjahr 2023 nicht als Aufwand berücksichtigte Unterschiedsbetrag beläuft sich auf TEUR 1,5.

Der ermittelte Unterschiedsbetrag des Erfüllungsbetrags gem. § 253 Abs. 6 S. 1 und 3 HGB beträgt lt. Gutachten zum 31.12.2023 1.105,-- €.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgend dargestellten Anlagenspiegel zu entnehmen. Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel (§ 268 Abs. 2 Satz 3 HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Restlaufzeit sämtlicher Forderungen beträgt nicht mehr als ein Jahr. Die Restlaufzeit der sonstigen Vermögensgegenstände betragen in Höhe von 28.520,50 € (Vorjahr € 510,00) mehr als 1 Jahr. Forderungen gegenüber Gesellschafter Geschäftsführer bestehen in Höhe von € 13.898,23 (Vorjahr € 6.244,24).

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft in Höhe von € 26.000,00 ist in voller Höhe eingezahlt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Jahresabschluss-, Steuererklärungs- und Veröffentlichungskosten sowie übrige Rückstellungen

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten mit Ausnahme der Verbindlichkeiten erhaltene Anzahlungen (€ 6.826,43) betragen nicht mehr als ein Jahr.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB haben zum Bilanzstichtag nicht bestanden.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31.12.2023 bestehen Verpflichtungen aus Mietverträgen in Höhe von T€ 122,4.

Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr zum 31.12.2023 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 174.882,39 € ab. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von 1.591.171,21 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Am Bilanzstichtag waren im Unternehmen durchschnittlich 14,75 Mitarbeiter beschäftigt.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei Herrn Franz-Josef Hollenhorst, Verl

und

Herrn Dirk Hollenhorst, Verl .

Das Wahlrecht gem. § 286 Abs. 4 HGB wird ausgeübt.

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Hinweis gem. § 328 Abs. 1 Nr. 1. S.2 HGB: Die Gesellschafterversammlung hat am 19. Dezember 2024 den Jahresabschluss 2023 festgestellt.