Dental
Forum Haug GmbH
München
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
38.739,22 |
43.362,14 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
0,51 |
186,00 |
| II.
Sachanlagen |
38.738,71 |
43.176,14 |
| B.
Umlaufvermögen |
70.492,08 |
57.217,04 |
| I.
Vorräte |
26.100,00 |
29.700,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
41.288,54 |
25.192,55 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
3.103,54 |
2.324,49 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
2.098,30 |
3.769,40 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
58.734,63 |
65.370,12 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
170.064,23 |
169.718,70 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Verlustvortrag |
90.934,71 |
69.134,47 |
| III.
Jahresüberschuss |
6.635,49 |
-21.800,24 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
58.734,63 |
65.370,12 |
| B.
Rückstellungen |
1.496,00 |
1.381,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
168.568,23 |
168.337,70 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
168.568,23 |
168.337,70 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
170.064,23 |
169.718,70 |
Anhang
zum Jahresabschluss per 31.12.2011
für
Dental Forum Haug GmbH
Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses
Posten der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im
Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden nicht angegeben.
Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
1.
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluß für das
Geschäftsjahr 2011 ist nach den
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches
aufgestellt. Ergänzend waren die Regelungen des GmbH
Gesetzes zu beachten. Für die Gewinn- und
Verlustrechnung wurde das Gesamt kostenverfahren
gewählt.
2.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Das
Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert. Die
Abschreibungen wurden auf der Grundlage der
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern der
Gegenstände nach der linearen Methode vorgenommen.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens
bis zu einem Wert in Höhe von € 150,00 bis €
1.000,00 (geringwertige Anlagegüter) wurden im
Zugangsjahr in den Sammelposten eingestellt und mit
jährlich 1/5 aufgelöst.
Die
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren wurden zu
Anschaffungs- bzw. Herstellkosten angesetzt. In die
Herstellkosten der Erzeugnisse wurden neben den unmittelbar
zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und die
durch die Fertigung veranlaßte Abschreibung
einbezogen. Anteilige Verwaltungs- und Sozialkosten sind
nicht einbezogen worden. Alle erkennbaren Risiken im
Vorratsvermögen, die sich aus über-
durchschnittlicher Lagerdauer, geminderter
Verwendbarkeit usw. ergaben, wurden durch angemessene
Abwertung berücksichtigt.
Die
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden
mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren
beizulegenden Werten bewertet. Zur Abdeckung des
allgemeinen Kreditrisikos wurde eine
Pauschalwertberichtigung auf nicht einzelwertberichtigte
Forderungen gebildet. Bei zweifelhaft einbringlichen oder
uneinbringliche Forderungen wurden Einzelwertberichtigungen
vorgenommen.
Die
sonstigen Vermögensgegenstände, sowie der
Kassenbestand, und die
Guthaben bei
Kreditinstituten sind zu Nennwerten angesetzt.
Die Position
aktive Rechnungsabgrenzung beinhaltet den Zinsanteil
aus der Finanzierung der betrieblichen PkW.
Die
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
und
sonstigen Verbindlichkeiten sind zum ihren
Rückzahlungs- bzw. Erfüllungsbeträgen
bilanziert.
Die
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
wurden ebenfalls zu ihren Rückzahlungs- bzw.
Erfüllungsbeträgen bilanziert.
Die
Rückstellungen sind in Höhe des Betrages
angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendig ist.
Bilanzerläuterungen
1. Eine von den gesamten Anschaffungskosten
ausgehende Darstellung der Entwicklung der Posten des
Anlagevermögens ist auf den nachfolgenden
Seiten des Anlagespiegels wiedergegeben.
2. Eine Einzelaufstellung der
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist der
Debitorenaufstellung welche im Anschluß an die
Gewinn- und Verlustrechnung liegt zu entnehmen.
3. Eine Einzelaufstellung der
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ist
der Kreditorenaufstellung welche im Anschluß an die
Gewinn- und Verlustrechnung liegt zu entnehmen.
4.
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten
Verbindlichkeiten gem. § 251 HGB bestehen nicht.
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
1. Die Kürzung der
Bewirtungskosten aus geschäftlichen Anlaß
wurde gem. den Vorschriften des Einkommensteuergesetzes in
Verbindung mit dem Körperschaftsteuergesetz mit 30 %
vorgenommen.
Sonstige Pflichtangaben
1.
Arbeitnehmer
Die Gesellschaft beschäftigte im
Geschäftsjahr 2011 durchschnittlich 6 Arbeitnehmer.
2.
Geschäftsführung
Alleinvertretungsberechtigter und von den
Beschränkungen des § 181 BGB befreiter
Geschäftsführer ist
Herr Peter Haug, München
München, den
Dentalforum Haug GmbH, München
Peter Haug
Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.05.2012
festgestellt.
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