PASCAM GmbH

PASCAM GmbH

Kirchheim am Neckar

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Anhang

Inhaltsverzeichnis

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen
II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses
III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
a) Bilanzierungsmethoden
b) Bewertungsmethoden
IV. Erläuterungen zur Bilanz
V. Erläuterungen zu Gewinn- und Verlustverrechnung
VI. Sonstige Pflichtangaben

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die PASCAM GmbH hat ihren Sitz in Kirchheim am Neckar. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Stuttgart unter HRB 731755 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die PASCAM GmbH als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB einzustufen.

Der Gliederung der Bilanz liegen die Formvorschriften des § 266 HGB, der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung die Vorschriften des § 275 Abs. 2 HGB zugrunde.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Die Offenlegung erfolgt mit den Mindestangaben für die Offenlegung von kleinen Kapitalgesellschaften. Der ausführliche Jahresabschluss ist bei uns hinterlegt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

a) Bilanzierungsmethoden

Die auf die Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung angewandten Bilanzie­rungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen Gewinnermittlungsvorschriften und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes. Die Grundsätze der Ausweis- und Bewertungsstetigkeit wurden beachtet.

Abweichungen liegen nicht vor.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit den Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden, soweit gesetzlich nicht anders vorgeschrieben.

b) Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Anlagevermögen:

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Die Bewertung der erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear unter Zugrundelegung der betrieblichen Nutzungsdauer. Als Nutzungsdauer wird bei Standardsoftware drei Jahre unterstellt. Im Zugangsjahr wird grundsätzlich ab dem Zugangsmonat der anteilige Jahresbetrag angesetzt.

Ein selbst erstelltes EDV-Programm wurde aktiviert und mit den Herstellungskosten bewertet. Die Abschreibung beginnt nach der Fertigstellung in 2021. Ein in 2019 fertiggestelltes EDV-Programm wird planmäßig abgeschrieben.

2. Sachanlagevermögen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen werden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen. Degressive Abschreibungen aus Vorjahren werden planmäßig fortgeführt.

Im Zugangsjahr wird grundsätzlich ab dem Zugangsmonat der anteilige Jahresbetrag angesetzt. Als Nutzungsdauer bei EDV-Geräten wird weiterhin drei Jahre unterstellt.

Die Zugänge an geringwertigen Wirtschaftsgütern mit Einzelanschaffungskosten bis zu EUR 800,00 werden gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben.

Alle Gegenstände des Anlagevermögens - mit Ausnahme der geringwertigen Wirtschaftsgüter - sind in einem Bestandsverzeichnis erfasst, aus dem die Wertbewegungen im Einzelnen ersichtlich sind. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden auf besonderen Konten verbucht.

3. Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten bilanziert. Außerplanmäßige Abschreibungen auf niedrigere beizulegende Werte waren nicht vorzunehmen.

4. Vorräte

Die unfertigen Leistungen sind mit den Herstellungskosten aktiviert.

5. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Bewertung der Forderungen erfolgt in Höhe des Nennwertes. Einzelwertberichtigungen sind in ausreichender Höhe erfasst. Pauschalwertberichtigungen in Höhe von 1% sind berücksichtigt. Sämtliche Forderungen wurden zeitnah vereinnahmt.

6. Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben entsprechen den am Bilanzstichtag nachgewiesenen Salden.

7. Rechnungsabgrenzungsposten

Der Nominalbetrag entspricht den geleisteten Zahlungen für Zeiträume nach dem Bilanzstichtag.

8. Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital von EUR 30.000,00 ist voll einbezahlt.

9. Rückstellungen

Die Bewertung der Rückstellungen erfolgt in Höhe des voraussichtlichen Bedarfs. Alle bis zum Abschlusstag entstandenen und bis zum Tag der Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken sind berücksichtigt.

Steuerrückstellungen enthalten die noch nicht fälligen Umsatzsteuern und passivierte latente Steuern

10. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren voraussichtlichen Rückzahlungsbeträgen bilanziert.

11. Rechnungsabgrenzungsposten

Der Nominalbetrag entspricht den erhaltenen Zahlungen für Zeiträume nach dem Bilanzstichtag.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Brutto-Anlagenspiegel

Eine von den gesamten Anschaffungskosten ausgehende Darstellung der Entwick­lung der Bilanzposten des Anlagevermögens (Brutto-Anlagenspiegel) ist nicht beigefügt. Kleine Gesellschaften sind hiervon nach § 274 a Ziff. 1 HGB befreit.

2. Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt EUR 30.000,00. Insgesamt wird ein Eigenkapital von EUR 110.252,96 ausgewiesen.

3. Sonstige Rückstellungen

Die Aufgliederung nach § 285 Nr. 12 HGB unterbleibt nach § 288 HGB

4. Verbindlichkeitenspiegel

Die Altersgliederung der Verbindlichkeiten ergibt sich wie folgt:

bis zu einem Jahr EUR 88.922,67 (Vj. EUR 61.270,40)
über einem Jahr bis fünf Jahre EUR 30.000,00 (Vj. EUR 30.000,00)
mehr als fünf Jahre EUR 0,00 (Vj. EUR 0,00)

5. Sonstige Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Darlehen eines Gesellschafter-Geschäftsführers über EUR 33.737,58 (Vj. EUR 33.429,58) enthalten. Die Darlehen werden marktüblich verzinst.

6. Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB

Verbindlichkeiten aus der Begebung und Übertragung von Wechseln, aus Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften und aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten sind nicht anzugeben.

7. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Auf die Darstellung nach § 285 Nr. 3a HGB wird hier nach § 288 HGB verzichtet.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Der ausgewiesene Jahresüberschuss resultiert aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit der Gesellschaft. Wesentliche außerordentliche und periodenfremde Erträge sind im Jahresergebnis nicht enthalten.

Die Aufgliederung der Umsatzerlöse wird unter Bezug auf § 288 Abs. 2 HGB unterlassen.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind nicht angefallen.

VI. Sonstige Pflichtangaben

1. Anzahl der Arbeitnehmer

Auf die Darstellung nach § 285 Nr. 7 HGB wird hier nach § 288 HGB verzichtet.

2. Angaben zu den Organmitgliedern

Als Geschäftsführer der Gesellschaft ist bestellt:

- Herr Ralph Müller, Kirchheim am Neckar

Er vertritt die Gesellschaft alleine.

Die Angabe der Vergütung der Geschäftsführung unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

3. Angaben über Beteiligungen an anderen Unternehmen

Auf die Angabe nach § 285 Nr. 11 HGB wird in Verbindung mit § 286 Abs. 3 Nr. 1 HGB verzichtet.

4. Angaben zu Forschungs- und Entwicklungsaufwendungen

Es wurde eine selbsterstellte Software nach § 248 Abs. 2 HGB aktiviert. Zum Bilanzstichtag waren noch Aufwendungen von EUR 190.801,00 (Vj. EUR 1,00) bilanziert. Für die nächste Software-Generation wurden Entwicklungskosten von EUR 12.260,00 (Vj. EUR 195.000,00) aktiviert. Die Abschreibung erfolgt nach Fertigstellung.

5. Angaben gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen EUR 33.737,58 (Vj. EUR 33.429,58).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern werden ausgewiesen als sonstige Verbindlichkeiten.

6. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag

Es ergaben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres über die zu berichten wäre.

7. Gewinnverwendungsvorschlag

Der Bilanzgewinn beträgt EUR 67.840,96. Zu beachten ist weiterhin die Ausschüttungssperre nach § 168 Abs. 8 HGB. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn auf die neue Rechnung vorzutragen.

Kirchheim am Neckar, 29. Oktober 2020

PASCAM GmbH
gez. Ralph Müller, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 03.11.2020 festgestellt.