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Master Data

Registry
Register court Bochum HRB 8797
Registered
1/17/1977
Industry
Activities of agents involved in the wholesale of motor vehiclesActivities of holding companiesActivities of agents involved in the wholesale of motor vehicle parts and accessories
Purpose
der Fahrzeugbau und Bremsendienst, der Betrieb einer Kraftfahrzeugreparaturwerkstatt, der Handel mit Kraftfahrzeugen sowie branchenübliche Nebengeschäfte. Die Gesellschaft darf alle Geschäfte betreiben und Maßnahmen treffen, die zur Erreichung des Gesellschaftszweckes geeignet sind und diesen fördern. Die Gesellschaft ist berechtigt, Zweigniederlassungen zu errichten, andere ihr ähnliche Unternehmen zu erwerben oder sich an solchen zu beteiligen.

Financial Overview

History

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Management

NameRole
Bettina Kogelheide
since 7/15/2010
Managing Director

Balance Sheet Accounts

Financial Report

Kogelheide GmbH

Witten

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Handelsbilanz

Aktiva
31.12.2023
EUR		 31.12.2022
EUR
A. Anlagevermögen 100.885,79 106.765,79
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1,00 1,00
II. Sachanlagen 95.320,20 101.200,20
III. Finanzanlagen 5.564,59 5.564,59
B. Umlaufvermögen 1.013.937,66 695.388,68
I. Vorräte 383.812,20 351.292,93
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 226,49 152,03
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 261.359,67 302.919,35
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 368.765,79 41.176,40
C. Rechnungsabgrenzungsposten 4.205,84 625,20
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 102.515,15 132.655,46
Aktiva 1.221.544,44 935.435,13

Passiva
31.12.2023
EUR		 31.12.2022
EUR
A. Eigenkapital 0,00 0,00
I. Gezeichnetes Kapital 600.000,00 600.000,00
II. Kapitalrücklage 10.225,84 10.225,84
III. Gewinnrücklagen 84.805,94 84.805,94
IV. Verlustvortrag 827.687,24 902.544,14
V. Jahresüberschuss 30.140,31 74.856,90
VI. nicht gedeckter Fehlbetrag 102.515,15 132.655,46
B. Rückstellungen 222.884,00 42.909,52
C. Verbindlichkeiten 998.660,44 892.525,61
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 310.828,01 180.245,38
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 687.832,43 712.280,23
davon gegenüber Gesellschaftern 6.070,03 6.070,03
Passiva 1.221.544,44 935.435,13

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Kogelheide GmbH
Firmensitz laut Registergericht: Witten
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Bochum
Register-Nr.: 8797

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

-  Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Bewertung erfolgte für die Handelsbilanz nach den Vorgaben des IDW RH 1.021 nach dem Aktivprimat.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Angaben zur Bilanz

Pensionsrückstellungen

Das Wahlrecht zur Vorgehensweise bei der Bewertung zwischen dem Aktivprimat und dem Passivprimat für Wirtschaftsjahre ab 31.12.2022 wurde zu Gunsten des Aktivprimats ausgeübt. Die Pensionsrückstellungen wurden durch ein versicherungsmathematisches Gutachten entsprechend in Höhe von  EUR 754584,00 berechnet.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden
EUR
Bewertung der Pensionsrückstellung nach dem Aktivprimat
 754.584,00
Aktivwerte aus Rückdeckungsversicherungen (versicherungsmathematisches Gutachten)
 548.200,00


Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt EUR 760.276 (Vorjahr: EUR 712.280)

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:
- Grundschulden
- Bürgschaften
- Globalzession

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 310.828,01 EUR (Vorjahr: 180.245,38 EUR).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 687.832,43 EUR (Vorjahr: 712.280,23 EUR).

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf 6.070,03 EUR (Vorjahr: 6.070,03 EUR).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Angaben

Eigenkapital, Jahresergebnis, Gewinnverwendung
Für das Geschäftsjahr 2023 ergibt sich ein handelsrechtlicher Überschuss in Höhe von EUR 30.140,31, der auf neue Rechnung vorgetragen wird. Das buchmäßige Eigenkapital der Gesellschaft ist negativ in Höhe von EUR 102.515,15 Die Geschäftsführung ist der Auffassung, dass die Voraussetzung zur Bewertung unter der Annahme der Unternehmensfortführung gegeben ist, da aufgrund der bisher bereits erfolgreich durchgeführten und weiter geplanten Sanierungsmaßnahmen  die Fortbestehensprognose positiv ist.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 40.

Unterschrift der Geschäftsführung

Witten, den 04.12.2024
 gez. Dr. Bettina Kogelheide
Ort, Datum
 Unterschrift

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 04.12.2024 festgestellt.

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