DCM Verwaltungs GmbH

DCM Verwaltungs GmbH

Grünwald

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2010 bis zum 31. Dezember 2010

Bilanz

A K T I V A

Anhang

a) Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen KapG (GmbH) gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB wurden in Anspruch genommen.

b) Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden hinsichtlich der Bilanzierung, Bewertung und des Ausweises die Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes beachtet.

Aufgrund der erstmaligen Anwendung der rechnungslegungsbezogenen Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) sind einzelne Bilanzposten mit dem Vorjahr nicht vergleichbar; gemäß Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB wird auf eine Anpassung der Vorjahreszahlen verzichtet.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir die Davon-Vermerke zu einzelnen Posten der Bilanz in diesem Anhang gemacht.

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen drei und dreizehn Jahren), angesetzt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Die geringwertigen Anlagegüter zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 wurden in 2008 und 2009 in einen Sammelposten eingestellt und unabhängig von der tatsächlichen Nutzungsdauer über fünf Jahre abgeschrieben.

Im Geschäftsjahr erworbene geringwertige Anlagegüter bis EUR 410 werden in voller Höhe abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert, dem Aktivwert bzw. dem Barwert angesetzt. Wertberichtigungen waren nicht erforderlich.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert bewertet.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt. Die Berechnung erfolgte nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (projected unit credit method). Bei der Bewertung kommen die Heubeck´schen Richttafeln 2005 G als biometrische Grundlagen zur Anwendung. Der zum Bilanzstichtag zu Grunde gelegte Rechnungszinsfuß beträgt 5,15 %, die Rentendynamik 1,75 %.

Weil der Rückdeckungswert zur entsprechenden Pensionsverpflichtung die Voraussetzung erfüllt hat, wurde dieser gegen den Rückstellungswert verrechnet. Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 und 3 HGB wurde die Pensionsrückstellung in Höhe von TEUR 274 mit dem Aktivwert zum 31. Dezember 2010 der Rückdeckungsversicherung, der dem Zeitwert entspricht, saldiert.

Der Wert der Pensionsrückstellung nach den Vorschriften des BilMoG liegt zum 1. Januar 2010 unterhalb des Betrags vor der BilMoG-Umstellung. Gemäß den Übergangsregelungen des Art. 67 Abs. 1 Satz 3 EGHGB wurde von dem Wahlrecht der Nichtauflösung der Rückstellung kein Gebrauch gemacht. Die aus der Auflösung resultierenden Beträge sind unmittelbar in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt worden.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zum Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert. Sie sind sämtlich innerhalb eines Jahres zur Rückzahlung fällig.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet.

c) Angaben zur Bilanz

Unter den Anteilen an verbundenen Unternehmen sind Anteile an den folgenden Unternehmen ausgewiesen:

^*) Zahlen für Geschäftsjahr 2008

Bis auf einen Betrag von TEUR 31 haben sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten sind alle innerhalb eines Jahres fällig.

d) Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr 2010 erfolgte die Geschäftsführung der Gesellschaft durch:

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB (Selbstkontrahierungsverbot) befreit.

Die DCM Verwaltungs GmbH ist persönlich haftende Gesellschafterin bei folgenden Gesellschaften:

Die DCM Verwaltungs GmbH gehört zum Konzern der DCM Deutsche Capital Management Aktiengesellschaft, München.

Die DCM Deutsche Capital Management Aktiengesellschaft, München, stellt als Mutterunternehmen zum 31. Dezember 2010 einen Konzernabschluss gem. §§ 290 ff. HGB auf. Dieser wird beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers eingereicht und im Unternehmensregister hinterlegt.

Sonstige Angaben nach § 328 HGB

Der Jahresabschluss 2010 wurde am 8. November 2011 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.