b + m Informatik GmbH KielLiquidated

b + m Informatik GmbH Kiel

Kiel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

AKTIVA

Anhang zum 31. Dezember 2010

b+m Informatik GmbH Kiel, Kiel

Der Jahresabschluss wurde zum 31. Dezember 2010 nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie unter Berücksichtigung des § 42 GmbHG aufgestellt.

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 150 Euro werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und als abgegangen behandelt (§ 6 Abs. 2 EStG).

Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden bis zum 31. Dezember 2007 und werden ab 1. Januar 2010 im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und als abgegangen behandelt (§ 6 Abs. 2 EStG).

Selbstständig nutzbare Wirtschaftsgüter, die im Zeitraum vom 1. Januar 2008 bis 31. Dezember 2009 angeschafft oder hergestellt wurden und deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwar 150 Euro, aber nicht 1.000 Euro übersteigen, sind je Wirtschaftsjahr in einen Sammelposten aufgenommen worden, der ab dem Jahr der Anschaffung oder Herstellung gleichmäßig mit jeweils 1/5 abgeschrieben wird (neuer § 6 Abs. 2a EStG).

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgt zu Einzelkosten und angemessenen Gemeinkostenzuschlägen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug gebotener Wertberichtigungen angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung.

Verbindlichkeiten werden zu ihrem Rückzahlungsbetrag bewertet.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung lagen zum Bilanzstichtag nicht vor.

Aufwendungen für die Erweiterung des Geschäftsbetriebes

Die Bilanzierungshilfe trägt dem Entwicklungsaufwand für Erweiterung der ERP-Software Microsoft DynamicsTMfür den Handel und Reedereien sowie für allgemeine Erweiterungen für eine komfortablere Bedienbarkeit Rechnung. Im Geschäftsjahr 2007 wurden Entwicklungsaufwendungen in Höhe von T€ 313 aktiviert, die über vier Jahre abgeschrieben werden. Der Verkauf des Produktes b+m iTrade E an die b+m Informatik GmbH Hamburg zum 1. Januar 2009 minderte den Betrag um T€ 184.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände von T€ 142,0 setzen sich unter anderem aus Rückdeckungsansprüchen aus Lebensversicherungen (T€ 27,3), Sicherheitseinlagen gegenüber Kunden (T€ 40,0) und Körperschaftsteuerforderungen inkl. Solidaritätszuschlag aus Vorjahren (T€ 29,0) zusammen.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage wurde gemäß §272 Abs. 2 Nr. 4 HGB gebildet.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von T€ 133,8 betreffen im Wesentlichen Aufwendungen für ausstehenden Urlaub, Überstunden und Provisionen (T€ 67,6), für Gewährleistungen (T€ 20,4) sowie für die Berufsgenossenschaft (T€ 6,8).

Verbindlichkeiten

Die Sicherung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen erfolgt im üblichen Rahmen durch Eigentumsvorbehalt.

Es ergeben sich folgende Laufzeiten:

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Zum Bilanzstichtag bestehen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von € 1.886.314,77.

Diese enthalten Rangrücktrittsdarlehen der b+m Informatik AG, Melsdorf, in Gesamthöhe von € 1.217.250,00.

Zudem gewährte die b+m Informatik AG, Melsdorf, der b+m Informatik GmbH Kiel mit Vertrag vom 31. Juli 2006 einen weiteren Darlehensrahmen in Gesamthöhe von € 675,000,00, der von der b+m Informatik GmbH Kiel in voller Höhe abgerufen wurde. Das zweckgebundene Darlehen dient der Softwareerstellung (iTrade) und ist durch die IKB Deutsche Industriebank AG refinanziert.

Die Tilgung des zum Bilanzstichtag noch bestehenden Darlehensbetrages in Höhe von € 350.000,00 hat bis spätestens zum 31. März 2016 zu erfolgen. Für die Forderungen aus dem der b+m Informatik Kiel gewährten Darlehen tritt die b+m Informatik AG, Melsdorf, im Rang hinter allen übrigen Gläubigern zurück.

SonstigeVerbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von € 176.220,33 setzen sich im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit (T€ 68,6) und Verbindlichkeiten aus Steuern (T€ 107,3) zusammen.

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen im Rahmen von Miet- und Leasingverträgen in Höhe von € 220.428,62.

Durchschnittliche Zahl der Beschäftigten

Im Jahresdurchschnitt wurden 29 Arbeitnehmer beschäftigt (Vorjahreszeitraum: 32 Arbeitnehmer).

Überschuldung

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2010 nominell überschuldet. Die Überschuldung wird durch die Gewährung von Darlehen in Höhe von € 1.837.250,00, davon € 1.567.250,00 ausgezahlt, mit qualifizierten Rangrücktrittserklärungen seitens der Gesellschafterin b+m Informatik AG, Melsdorf, beseitigt.

Verbundene Unternehmen

Die Muttergesellschaft, die b+m Informatik AG, Melsdorf, erstellt einen Konzernabschluss, der beim Amtsgericht Kiel hinterlegt wird.

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von € 270.008,51 auf neue Rechnung vorzutragen.

Angaben zur Geschäftsführung

Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2010 der Herr:

Andreas Mohnberg, Dipl.-Informatiker, Melsdorf

Seit 4. März 2011 ist Herr:

Frank Mielke, Dipl.-Ingenieur, Kiel

Geschäftsführer der b+m Informatik GmbH Kiel.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 31.08.2011