eNterActive GmbH

eNterActive GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Die eNterActive GmbH hat ihren Sitz Esplanade 38 in 20354 Hamburg und ist im Handelsregister Hamburg unter HRB 78654 eingetragen. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den größenab­hängigen Erleichterungsvorschriften bei der Aufstellung des Anhangs nach § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Allgemeine Grundsätze

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der eNterActive GmbH, Hamburg, wurde unter Beach­tung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Umsatzkostenverfahren gem. § 275 Abs. 3 HGB gewählt.

Die angewandten Bilanzierungs-, Bewertungs- und Abschreibungsmethoden berücksichtigen alle erkennbaren Risiken; sie sind im Einzelnen bei den Erläuterungen der Bilanzposten dargestellt.

III. Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen

Das Anlagevermögen ist zu fortgeführten Anschaffungskosten abzüglich kumulierter Abschreibun­gen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer der Anlagegüter. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von EUR 250,00 bis zu EUR 1.000,00 werden seit dem Jahr 2018 über einen jahresbezogenen GWG-Pool über einen Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben.

Umlaufvermögen
Vorräte

Die unfertigen Leistungen werden zu Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2 HGB abzüglich notwendi­ger Bewertungsabschläge bewertet. In die Herstellungskosten werden die Einzelkos­ten, angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten und des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist, einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Berücksichtigung einer angemessenen Einzel- sowie Pauschalwertberichtigung angesetzt. Forderungen in Fremdwäh­rung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittel­kurs am Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungsforderungen werden mit ihrem Umrechnungskurs bei Rechnungsstellung oder dem niedrigeren Devisenkassamittel­kurs am Bilanzstichtag bewertet.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände weisen Restlaufzeiten von unter einem Jahr aus. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen zu TEUR 437 (i. VJ. TEUR 327) aus Lieferungen und Leistungen.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Entsprechend § 250 Abs. 1 HGB werden als aktive Rechnungsabgrenzungsposten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Eigenkapital

Das Stammkapital ist gegenüber dem Vorjahr unverändert. Der Jahresüberschuss soll nach dem Vorschlag der Geschäftsführung auf neue Rechnung vorgetragen werden. Der Bilanzgewinn enthält mit EUR 700.157,47 einen Gewinnvortrag aus dem Vorjahr.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach ver­nünfti­ger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzaufstellung bekannt gewordenen ungewissen Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit ihrem Umrechnungs­kurs bei Rechnungsstellung oder dem höheren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstich­tag bewertet.

Alle Verbindlichkeiten haben Laufzeiten von bis zu einem Jahr.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultie­ren mit TEUR 30 (i. V. TEUR 45) aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

IV. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Splendid Gruppe finanziert sich auf der Fremdkapitalseite über Finanzierungsvereinbarungen mit mehreren Geschäftsbanken sowie über ein Gesellschafterdarlehen des Mehrheitsaktionärs.

Per 31. Dezember 2023 verfügte die Splendid Gruppe aus den Finanzierungsvereinbarungen mit den Geschäftsbanken (EUR 9,0 Mio.) sowie dem Gesellschafterdarlehen (EUR 1,25 Mio.) über einen Gesamtkreditrahmen in Höhe von EUR 10,25 Mio., der zum Stichtag mit EUR 3,75 Mio. in Anspruch genommen wurde. Die auf den Gesamtkreditrahmen anzurechnenden Avalkreditinanspruchnahmen beliefen sich zum Stichtag auf EUR 0,1 Mio.; Rückdeckungen für Devisentermingeschäfte bestanden zum Stichtag nicht.

Von den vom Mehrheitsaktionär ursprünglich insgesamt bereitgestellten Mitteln in Höhe von EUR 2,5 Mio. wurden in der ersten Jahreshälfte 2023 EUR 1,25 Mio. planmäßig zurückgeführt. Die Darlehenssumme ist unbesichert und hat eine Laufzeit bis 31. Dezember 2024. Der Zinssatz beträgt seit dem 1. Januar 2023 8%.

Der Gesamtkreditrahmen kann teils von der Splendid Medien AG in Anspruch genommen und an die verbundenen Unternehmen ausgereicht werden und teils von der Splendid Medien AG oder verbundenen Unternehmen in Anspruch genommen werden. Im Rahmen der Finanzie­rungsvereinbarungen mit den Geschäftsbanken wurden Sicherheiten gewährt, die im Wesentlichen Globalzes­sionen auf Forderungen umfassen. Die Gesellschaft haftet gesamtschuldnerisch für die Finanzierungsvereinbarungen der Splendid Gruppe in einem Umfang von bis zu EUR 8,0 Mio.

Im Rahmen der Finanzierungsvereinbarungen hat sich die Splendid Gruppe zur Einhaltung bestimmter Covenants verpflichtet, die über die Vorlage von Jahresabschlüssen sowie anhand regelmäßiger unterjähriger Berichterstattungen an die finanzierenden Institute überwacht werden. Die Vertragsbedingungen sehen für den Fall der Nichteinhaltung von Covenants unter anderem ein außerordentliches Kündigungsrecht vor. Die vereinbarten Covenants, die im Wesentlichen aus Informations-, Auskunfts- und Gleichstellungspflichten bestehen, können aus der Sicht des Vorstands nachhaltig eingehalten werden, sodass das Risiko der Inanspruchnahme aus der gesamtschuldnerischen Haftung als gering eingeschätzt wird.

Aus den Finanzierungsvereinbarungen mit den Geschäftsbanken in Höhe von EUR 9,0 Mio. hat ein Anteil in Höhe von EUR 4,0 Mio. eine Laufzeit bis 30. September 2024, EUR 5,0 Mio. sind unbefristet. Der Vorstand hat im ersten Quartal 2024 Gespräche mit den aktuellen sowie potenziell neuen Kreditgebern über die Prolongation bzw. den Neuabschluss des Finanzierungsanteils aufgenommen. Der aktuelle Stand der verfügbaren Kreditlinien und des gewährten Gesellschafterdarlehens ist Gegenstand der unterjährigen Cashflow- und Investitionsplanung sowie der Liquiditätsvorschau. Vor diesem Hintergrund bewertet der Vorstand die Finanzierungs- und Liquiditätssituation als auskömmlich.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen insgesamt TEUR 503. Diese setzen sich zusammen aus Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von TEUR 388 sowie aus Verpflichtungen aus Mietverträgen in Höhe von TEUR 115.

V. Sonstige Angaben

Organe

Geschäftsführung

Hans-Dieter Henseleit, Kaufmann, Hamburg

Mutterunternehmen i. S. d. § 285 Nr. 14a HGB

Splendid Medien AG, Köln

HRB 31022 Amtsgericht Köln

Die eNterActive GmbH ist in den Konzernabschluss der Splendid Medien AG, Köln, einbezogen, der im Unternehmensregister veröffentlicht wird.

Beschäftigtenzahl

Im Geschäftsjahr 2023 waren neben dem Geschäftsführer durchschnittlich 37 (i. Vj. 37) MitarbeiterInnen beschäftigt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 05. Juni 2024