MainConcept GmbH

MainConcept GmbH

Aachen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A.  Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die MainConcept GmbH, Aachen, ist im Handelsregister des Amtsgerichts Aachen unter HRB 14788 eingetragen.

Der Jahresabschluss wird gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB unter Beachtung der rechtsform­spezifischen Besonderheiten für Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Der Jahresabschluss wird nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB aufgestellt.

Von der Möglichkeit, Posten zusammenzufassen (§ 265 Abs. 7 HGB), wird kein Gebrauch gemacht.

Zur Verbesserung der Aussagekraft des Jahresabschlusses wurde von dem Wahlrecht nach § 248 Abs. 2 HGB, selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens als Aktivposten in die Bilanz aufzunehmen, Gebrauch gemacht. Im Übrigen wurden die Bilanzierungs- und Bewertungs­methoden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Von den Erleichterungsmöglichkeiten des § 288 HGB für die Aufstellung des Anhangs wird Gebrauch gemacht.

B.  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Herstellungskosten aktiviert und linear über einen Zeitraum von 3 Jahren abgeschrieben.

Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte sind zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnut­zung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutz­bar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB. Sie umfassen demnach auch Anschaffungsnebenkosten sowie nachträgliche Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaf­fungskostenminderungen.

Die Abschreibungen erfolgen im Jahr des Zugangs pro rata temporis.

Die Notwendigkeit zur Vornahme außerplanmäßiger Abschreibungen besteht nicht.

Geringwertige Anlagegüter im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bilanziert, soweit nicht gemäß § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB aufgrund voraussichtlich dauernder Wertminderung ein niedrigerer Wert beizulegen ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos mit dem Nominalbetrag bewertet.

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert bewertet.

Das gezeichnete Kapital wird gemäß § 272 Abs. 1 HGB mit seinem Nennbetrag angesetzt.

Von dem Wahlrecht nach § 268 Abs. 1 HGB wird Gebrauch gemacht und entsprechend ein Bilanzgewinn ausgewiesen.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wird möglichen Einzelrisiken angemessen Rechnung getragen. Der Ansatz erfolgt zu dem nach vernünftiger kaufmännischer Erwägung anzusetzenden Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Fremdwährungsumrechnung von Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung erfolgt mit dem jeweiligen Kurs am Tag des Geschäftsvorfalls. Zum Abschlussstichtag werden sie gemäß § 256a HGB umgerechnet.

Für Steuerbelastungen, die sich aus Differenzen zwischen den und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen ergeben, wurden passive latente Steuern angesetzt.

C.  Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Bilanzgewinn

Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag in Höhe von € 10.007.395,13 (Vorjahr € 8.549.537,68).

Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel dargestellt:

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesell­schaftern in Höhe von € 376.273,85 (Vorjahr € 381.875,35) enthalten.

D.  Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 14 (Vorjahr 14).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2023 bestehen folgende wesentliche Verpflichtungen:
-  Ein Mietvertrag mit einer Laufzeit bis 2029 und einem jährlichen Aufwand in Höhe von T€ 49.
-  Ein Dienstleistungsvertrag mit einer Laufzeit bis Mitte 2025 und einem jährlichen Aufwand in Höhe von insgesamt T€ 35.
-  Zwei Dienstleistungsverträge mit einer Laufzeit bis jeweils Oktober 2024 und einem Aufwand in Höhe von insgesamt T$ 90 p.a.
-  Ein Dienstleistungsvertrag mit einer Laufzeit bis Ende 2026 und einem jährlichen Aufwand in Höhe von T$ 34.

Ausschüttungssperre

Der Ausschüttungssperre des § 268 Abs. 8 HGB unterliegen € 389.362,25. Dieser Betrag entfällt auf die Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Perso­nen geführt:

Fred Santarpia, Holmdel/Vereinigte Staaten
Marta Sliwska, Commack/Vereinigte Staaten
Deacon Slade Johnson, San Diego/Vereinigte Staaten

Die Geschäftsführer sind jeweils berechtigt, die Gesellschaft mit einem weiteren Geschäftsführer oder Prokuristen zu vertreten.

Konzernzugehörigkeit

Den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen, in den die MainConcept GmbH einbezogen ist, stellt die NLD Holdings I LLC, Wilmington, Delaware/USA, auf.

Aachen, den 24. Januar 2025

MainConcept GmbH

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.01.2025 festgestellt.