EnerPro GmbH

R Schmitt Enertec GmbH

Mendig

Jahresabschluss zum 31.12.2023

HRB 23832

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

AKTIVA

Anhang zum Jahresabschluss 2023

der Firma R Schmitt Enertec GmbH, Mendig

A. Allgemeine Angaben

1. Die R Schmitt Enertec GmbH, Mendig ist ein 100%iges Tochterunternehmen der R Schmitt Enertec International FZCO, Dubai und eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Koblenz unter HRB 23832.

2. Der Jahresabschluss ist bei einer Bilanzsumme von 6.373.564,52 € per 31.12.2023 (Vorjahr: von 5.634.070,56 €), Umsatzerlösen von 5.616.004,50 € für das Geschäftsjahr 2023 (Vorjahr: 5.094.806,69 €) und im Jahresschnitt 38,9 Mitarbeitern (Vorjahr: 48,3) nach den Grundsätzen für eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB aufgestellt. Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde gemäß § 264 Abs. 1, Satz 3 verzichtet.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger, linearer Abschreibungen bewertet. Für geringwertige Wirtschaftsgüter wird im Jahr der Anschaffung von der Bewertungserleichterung nach §6 Abs. 2 ESTG Gebrauch gemacht.

Vorräte werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten nach handelsrechtlichen Grundsätzen ohne Einbeziehung von Zinsen bewertet. Die Mengen im Lager werden durch eine jährliche Inventur bestätigt. Die Work-In-Progress werden anhand der Produktionskosten und des Fertigstellungsgrads bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Forderungen in fremder Währung mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr wurden zum Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag gem. §256a S.2 HGB bewertet.

Die Bewertung der flüssigen Mittel erfolgte zum Nennwert. Sorten wurden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet.

Rückstellungen werden in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die bis zum Abschlussstichtag entstanden und bis zum Tag der Bilanzaufstellung erkennbar waren.

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr wurden zum Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag gem. §256a S.2 HGB bewertet.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die erhaltenen Anzahlungen wurden in Höhe von 773.940,20 € (Vorjahr: 950.243,99 €) offen von den Vorräten abgesetzt. Die Umsatzsteuerverbindlichkeiten wurden den Steuerforderungen saldiert ausgewiesen, netto Summe ist 70.951,57 € (Aktiva). Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von 0 € (Vorjahr: 0 €) haben eine Restlaufzeit von über einem Jahr.

Verbindlichkeiten über einem Jahr existieren nicht. Des Weiteren bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten unter einem Jahr in Höhe von 632.560,52 € (Vorjahr: 1.477.697,45 €). Die Verbindlichkeiten gegenüber Verbundenen Unternehmen in Höhe von 4.296.564,39 € (Vorjahr: 1.680.812,90 €) betreffen Darlehen des Gesellschafters. Weitere Verbindlichkeiten bis zu einem Jahr bestehen in der Höhe von 788.419,22 € (Vorjahr: 920.668,97 €), davon betreffen 24.679,02 € (Vorjahr: 57.093,05 €) Verbindlichkeiten aus Steuern und 57.375,29 € (Vorjahr: 70.595,02 €) im Rahmen der sozialen Sicherheit.

Dingliche Sicherheiten gegenüber Kreditinstituten wurden in Höhe von 429.917,78 € (Vorjahr: 429.917,78 €) gewährt. Per 31.12.2023 waren Eventualverbindlichkeiten in Höhe von 171.738,54 € (Vorjahr: 157.714,12 €) vorhanden. Die Eventualverbindlichkeiten betreffen Gewährleistungsbürgschaften in Höhe von 166.788,54 € (Vorjahr: 152.764,12 €), Mietbürgschaften in Höhe von 4.950 € (Vorjahr: 4.950 €). Andere sonstige finanzielle Verpflichtungen für nächstes Jahr betreffen Leasing in Höhe von 2.785,80 € (Vorjahr: 0 €). Bei Erzielung entsprechender Gewinne lebt die Besserungsvereinbarung gegenüber der R Schmitt Enertec International FZCO in Höhe von 3.310.000 € (Vorjahr: 3.310.000 €) wieder auf.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Angaben gemäß § 285 Nr. 31 HGB: In den sonstigen betrieblichen Erträgen werden Erträge aus einem Verzicht auf Verpflichtung in Höhe von 150.000 € ausgewiesen (im Vorjahr war es 9.127,54 €, als Kostenerstattung für Soforthilfe Gas).

Sonstiges: Beschluss/Feststellung

Der Jahresabschluss wurde mit Beschluss vom 24. Mai 2024 festgestellt.