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IDEENKAPITAL Media Finance AG

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Bilanz zum 31. Dezember 2008

Aktiva

ANHANG zum 31. Dezember 2008 der IDEENKAPITAL Media Finance AG

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden hinsichtlich der Bewertung und des Ausweises die Vorschriften des HGB sowie die ergänzenden Vorschriften des AktG.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren im Sinne des § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Bei der Aufstellung des Anhangs wird von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 HGB Gebrauch gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt trotz einer vorliegenden bilanziellen Überschuldung unter Going-Concern-Gesichtspunkten. Dies begründet sich aus den bestehenden stillen Reserven bei den von der Gesellschaft gehaltenen Beteiligungen, so dass eine tatsächliche Überschuldung zum 31. Dezember 2008 nicht besteht und derzeit keine Anhaltspunkte vorliegen, die eine zukünftige tatsächliche Überschuldung erkennen lassen.

Bei der Bewertung der einzelnen Positionen werden folgende Grundsätze angewandt:

Bei der Bewertung der einzelnen Posten werden folgende Grundsätze angewandt:

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Soweit am Stichtag eine dauernde Wertminderung vorliegt, erfolgt eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Zweifelhafte Forderungen werden mit ihrem wahrscheinlichen Wert angesetzt, uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Bei den Steuerrückstellungen und den sonstigen Rückstellungen sind erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen werden gemäß § 249 Abs. 1 HGB für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Gemäß § 253 Abs. 1 HGB werden sonstige Rückstellungen in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Die Verbindlichkeiten sind gemäß § 253 Abs. 1 HGB zu Rückzahlungsbeträgen passiviert.

Fremdwährungsposten werden mit dem Wechselkurs am Entstehungstag berücksichtigt. Soweit der Wechselkurs am Stichtag hiervon abweicht, werden Forderungen auf den niedrigeren Wert abgeschrieben bzw. Valuta-Verbindlichkeiten mit dem höheren Kurs zum Stichtag bewertet.

Soweit kein hiervon abweichender Hinweis erfolgte, haben sämtliche Rückstellungen und Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

III. Erläuterungen zum Jahresabschluss

Das Anlagevermögen beläuft sich auf € 168.411,81 (Vorjahr € 168.663,81) und entfällt mit € 164.718,09 auf Anteile an verbundene Unternehmen, sowie mit € 3.693,72 auf Beteiligungen, die den Anteil an einer Publikums-KG beinhalten.

Betreffend der als Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesenen Forderungen besteht hinsichtlich des Bilanzausweises eine Mehrfachzugehörigkeit. Das in § 265 Abs. 3 HGB normierte Wahlrecht wird zugunsten der entsprechenden Angaben im Anhang ausgeübt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen insgesamt € 6.000,00 und könnten in Höhe von € 6.000,00 als sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen werden.

Das vollständig eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt € 50.000,00 und ist in 50.000 Stammaktien mit einem Nennbetrag von jeweils € 1,00 eingeteilt.

Der Posten Bilanzverlust hat sich wie folgt entwickelt:

Die Entwicklung und Zusammensetzung der sonstigen Rückstellungen gibt die nachfolgende Übersicht wieder.

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen und weisen die nachstehende Entwicklung auf.

IV. Konzern- und Beteiligungsverhältnisse (Angabe gemäß § 285 Nr. 11 HGB)

Die Gesellschaft besitzt von folgenden anderen Unternehmen mindestens 20 % der Anteile:

Name und Sitz des Mutterunternehmens für den kleinsten und für den größten Kreis des Konzernabschlusses

Die Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft AG in München, Königinstr. 107, 80802 München, stellt einen IFRS-Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen auf, die ERGO Versicherungsgruppe AG, Victoriaplatz 2, 40198 Düsseldorf, einen IFRS-Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen, in den die IDEENKAPITAL AG einbezogen wird. Der Geschäftsbericht ist in den Geschäftsräumen der Gesellschaft erhältlich oder kann über das Internet bezogen werden. Die Hinterlegung der Konzernabschlüsse erfolgt im elektronischen Bundesanzeiger.

Befreiung zur Aufstellung eines Konzernabschlusses

Die Ideenkapital Media Finance AG nimmt die Möglichkeit des § 291 Abs. 1 i. V. m. Abs. 2 HGB war und stellt keinen eigenen Konzernabschluss nach § 290 HGB auf. Die Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft AG, München, stellt einen IFRS-Konzernabschluss auf, in den die Ideenkapital Media Finance AG einbezogen ist.

V. Sonstige Pflichtangaben

Schlusserklärung des Vorstandes nach § 264 Abs. 1 S. 3 HGB gemäß des Berichts über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen für das Geschäftsjahr 2008 (nach 5 312 AktG)

Der Vorstand erklärt, dass die Gesellschaft bei allen im Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften jeweils eine angemessene Gegenleistung erhalten hat.

Andere Maßnahmen wurden im Geschäftsjahr nicht getroffen oder unterlassen.

Der Vorstand erklärt weiter, dass ihm keine weiteren berichtspflichtigen Rechtsgeschäfte und/oder Maßnahmen bekannt sind, die seitens der IKMF im Geschäftsjahr 2008 mit dem herrschenden Unternehmen oder einem mit diesem verbundenen Unternehmen getätigt wurden.

Ferner sind dem Vorstand keine Rechtsgeschäfte und/oder Maßnahmen bekannt, die auf Veranlassung oder im Interesse des herrschenden Unternehmens (oder eines mit diesem verbundenen Unternehmens) oder anderer verbundener Unternehmen getätigt oder unterlassen wurden. Dies gilt auch für Rechtsgeschäfte und/oder Maßnahmen mit Dritten.

Vorstand

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung wahrgenommen durch das Vorstandsmitglied:

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzte sich im abgelaufenen Geschäftsjahr wie folgt zusammen: