CSS BidCo GmbH

CSS BidCo GmbH

Künzell

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die CSS BidCo GmbH mit Sitz in Künzell (Danziger Straße 4, 36093 Künzell, Amtsgericht Fulda, HRB 8225) ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 eine  kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Der Jahresabschluss der CSS BidCo GmbH wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. zum Nennwert angesetzt.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Zur Entwicklung des Anlagevermögens vergleiche die Darstellung auf der folgenden Seite.

Sonstige Angaben

Bewertungseinheit nach § 254 HGB

Aufgrund wirtschaftlicher Sicherungsabsicht durch die Geschäftsführung wurde zur Begrenzung des Zinsänderungsrisikos bei bestehenden Kreditverbindlichkeiten in 2023 ein Zinsbegrenzungsgeschäft in Form eines Zins-Cap abgeschlossen.

Das mit variablen Zinskonditionen ausgestattete Darlehen wurde durch das Derivat zu einem Teilbetrag von 20 Mio. EUR Nominalvolumen abgesichert.

Das Zinsänderungsrisiko wurde in Höhe von 20 Mio. EUR für die Laufzeit bis 31.03.2026 auf den Höchstsatz (Cap-Rate 3,2 % p.a. zuzüglich eines Aufschlags -"Margin"- von 5,5 % p.a.) auf 8,7 % begrenzt.

Der Marktwert des Zins-Cap zum 31.12.2023 beträgt TEUR 143,0. Er gibt den Gegenwert an, der erzielt würde, wenn das entsprechende Geschäfte losgelöst von dem Grundgeschäft am Stichtag aufgelöst würde.

Bei dem abgeschlossenen Derivat wird der Marktwert auf Basis der MTM-Bewertung (mark-to-market) anhand eigener Modelle der kontrahierenden Bank bewertet.

Das derivative Finanzinstrument wird mit dem (Teil)Grundgeschäft zu einer Bewertungseinheit zusammengefasst. Die Abbildung erfolgte nach der Einfrierungsmethode. Die Effektivität des Sicherungsgeschäfts ist gegeben, da (Teil)Grund- und Sicherungsgeschäft hinsichtlich der wesentlichen Bedingungen (Referenzzinssatz 3-Monats Euribor und innerhalb der Laufzeit des Derivats) übereinstimmen (critical terms match).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt  TEUR 36.000,0 (Vorjahr: TEUR 36.000,0).

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Aus Kaufpreisanpassungsklauseln bestehen mögliche Verpflichtungen zur Zahlung von TEUR 4.500,0.

Organschaft

Die CSS BidCo GmbH (Organträger) hat am 30. März 2022 mit der CSS AG als Organgesellschaft einen Ergebnisabführungsvertrag mit wirtschaftlicher Wirkung ab Beginn des Geschäftsjahres 2022 abgeschlossen.

Der Vertrag ist auf unbestimmte Zeit abgeschlossen. Er kann schriftlich mit einer Frist von einem Monat zum Ende eines Geschäftsjahres gekündigt werden, erstmals jedoch mit Wirkung zum Ablauf desjenigen Geschäftsjahres, an dessen Ende seit dem Inkrafttreten des Vertrages mindestens fünf Zeitjahre verstrichen sind. Wird der Vertrag nicht gekündigt, so verlängert er sich bei gleicher Kündigungsfrist jeweils um ein Geschäftsjahr.

Angaben zum Mutterunternehmen und Konzernabschluss

Die CSS BidCo GmbH wird in den Konzernabschluss der CSS HoldCo GmbH mit Sitz in Künzell einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister bekanntgemacht werden.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.05.2024 festgestellt.