MAJOTECH PARTNERSHIP GmbH

MAJOTECH PARTNERSHIP GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Majotech Partnership GmbH , Köln

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Majotech Partnership GmbH für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 242 ff. und 264 ff. HGB) und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes sowie des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft als eine "kleine Kapitalgesellschaft" einzuordnen.

Die Majotech Partnership GmbH mit Sitz in Köln wird im Handelsregister des Amtsgerichtes Köln unter der Nummer HRX 29627 geführt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden stellen sich - unverändert zum Vorjahr - wie folgt dar:

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden mit den Anschaffungskosten, zuzüglich Anschaffungsnebenkosten, abzüglich Skonti aktiviert und - soweit abnutzbar - planmäßig abgeschrieben.

Planmäßige Abschreibungen werden linear unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von 250,00 € bis zu 800,00 € werden analog zu § 6 Abs. 2 EStG im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Einzel- und Pauschalwertberichtigungen wurden nicht vorgenommen. Erkenn­bare Risiken werden durch Einzel­wertberich­tigungen berücksichtigt. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschal­wertberichtigung gebildet.

Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen decken alle bis zur Bilanzaufstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen, angemessen und ausreichend ab. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Pensionsrückstellung wurde nach versicherungsmathematischen Grundsätzen gemäß § 253 HGB (neue Fassung) nach der Anwartschaftsbarwertmethode unter Anwendung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck, Köln, mit einem Abzinsungssatz von 3,12 % p.a. und einem Rententrend von 2,0 % p. a. bewertet.

Der Abzinsungssatz wurde gemäß dem Gesetz zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie und zur Änderung handelsrechtlicher Vorschriften vom 11. März 2016 anhand der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Rechnungszinssatztabelle (durchschnittlicher Marktzinssatz über 10 Jahre mit 15 Jahren Laufzeit) angesetzt. Die sich daraus ergebende Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt 16.999,00 € (Vorjahr: 74.522,00 €).

Aufgrund des Saldierungsgebots gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde der Aktivwert der Rückdeckungsversicherung in Höhe von 116.787,00 € (Vorjahr: 109.901,00 €) sowie der Zeitwert eines Wertpapierdepots in Höhe von 470.544,12 € (Vorjahr: 419.556,53 €) mit dem Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellung 1.130.305,00 € (Vorjahr: 1.072.158,00 €) saldiert.

Der Aktivwert der Rückdeckungsversicherung entspricht dem Zeitwert im Sinne des § 255 Abs. 4 Satz 4 HGB.

Die Anschaffungskosten des Wertpapierdepots betragen 445.848,73 € (Vorjahr: 409.614,02 €). Hinsichtlich des die Anschaffungskosten des Wertpapierdepots übersteigenden Zeitwert, der mit den Pensionsrückstellungen verrechneten Sicherungsdepots, besteht gemäß § 268 Abs. 8 Satz 3 HGB zum 31.12.2023 eine Ausschüttungssperre in Höhe von 24.695,39 €. Im Vorjahr betrug die Ausschüttungssperre 9.942,51 €.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert. Verbindlichkeiten in Höhe von 1.251.441,68 € (Vorjahr: 693.739,06 €) sind innerhalb eines Jahres fällig.

III. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

In den Zinsaufwendungen ist der Aufwand aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes in Höhe von 19.084,00 € (Vorjahr: 18.520,00 €) sowie der Aufwand aus der außerplanmäßigen Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert des Sicherungsdepots von  0,00 € (Vorj.: 37.400,38 €) enthalten. Diese wurde entsprechend § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit Erträgen aus Rückdeckungsversicherungen in Höhe von 6.886,00 € (Vorjahr: 6.771,00 €) verrechnet.
Ebenso wurde der Ertrag aus der Bewertung des Sicherungsdepots gemäß § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB (16.585,95 €; Vorjahr: 0,00 €) sowie die Beiträge zu der Rückdeckungsversicherung in Höhe von 7.756,89 €  (unverändert  zum Vorjahr ) verrechnet.

IV. Sonstige Angaben

1.  Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer
Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 22 Arbeitnehmer (Vorj.: 26 Arbeitnehmer) beschäftigt.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Nicht in der Bilanz enthaltene sonstige finanzielle Verpflichtungen
Aus Dauermietverhältnissen ergeben sich für die Gesellschaft finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 75 T€. Diese ergeben sich aus Mieten für Geschäftsräume (31 T€), aus Mieten für Betriebsausstattung 39 T€) und für Dienstleistungen (6 T€); die Laufzeiten betragen zwischen 1 und 36 Monaten.

3. Gesellschaftsorgane

Zum alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführer ist bestellt:

Herr Ivo Balzer, Dipl.-Ing., Köln
Herr Ralf Neudeck, Dipl.-Ing., Köln

Die Geschäftsführer sind  von den Beschränkungen des § 181 BGB nicht befreit.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 12.07.2024 festgestellt.