Graphodata
AG
Aachen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2018
EUR |
31.12.2017
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
15.716,00 |
11.167,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
6.103,00 |
476,00 |
| II.
Sachanlagen |
9.613,00 |
10.691,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
492.848,82 |
426.505,73 |
| I.
Vorräte |
72.551,33 |
85.998,99 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
259.011,68 |
302.450,01 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
161.285,81 |
38.056,73 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
5.106,60 |
909,41 |
| D.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung |
6.721,00 |
13.442,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
520.392,42 |
452.024,14 |
Passiva
|
|
31.12.2018
EUR |
31.12.2017
EUR |
| A.
Eigenkapital |
371.888,18 |
309.913,37 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
470.000,00 |
470.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
114.728,00 |
114.728,00 |
| III.
Gewinnrücklagen |
5.326,37 |
5.326,37 |
| IV.
Bilanzverlust |
218.166,19 |
280.141,00 |
| B.
Rückstellungen |
32.311,06 |
24.609,37 |
| C.
Verbindlichkeiten |
116.193,18 |
117.501,40 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
520.392,42 |
452.024,14 |
Anhang für
das Geschäftsjahr 2018
Graphodata AG, Aachen
I. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Graphodata AG, Aachen
(Amtsgericht Aachen, HRB 8299) zum 31. Dezember 2018 wurde
nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB
(§§ 242 ff.) unter Beachtung der ergänzenden
Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§
264 ff. HGB) aufgestellt. Ergänzend zu diesen
Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu
beachten.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft
im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.
Die Wertansätze aus der Bilanz zum 31. Dezember
2017 wurden unverändert übernommen.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren angewendet.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der selbst geschaffene immaterielle
Vermögensgegenstand des Anlagevermögens wurde zu
Herstellungskosten vermindert um planmäßige
lineare Abschreibungen bilanziert.
Die erworbenen immateriellen
Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten
abzüglich planmäßiger linearer
Abschreibungen angesetzt.
Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten
abzüglich planmäßiger Abschreibungen
bilanziert. Die planmäßigen Abschreibungen sind
entsprechend der betriebsgewöhnlichen
Nutzungsdauer linear berechnet. Bewegliche
Wirtschaftsgüter mit einem Wert von EUR 150,00 bis EUR
1.000,00 wurden in einem Sammelposten erfasst und linear
über fünf Jahre abgeschrieben.
Die in Arbeit befindlichen Aufträge wurden zu
Herstellungskosten bewertet.
Die Bewertung der Waren erfolgte zu
Anschaffungskosten.
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie
sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum
Nennwert angesetzt.
Liquide Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.
Die sonstigen Rückstellungen enthalten alle
erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und
sind in Höhe des nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Erfüllungsbetrages angesetzt.
Die Pensionsverpflichtungen wurden nach der
Sondervorschrift des § 253 Abs 1 Satz 3 HGB in
Höhe des beizulegenden Zeitwertes des
Deckungsvermögens bewertet und mit dem
Deckungsvermögen saldiert.
Der nach der Verrechnung verbleibende positive Betrag
wurde als Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung ausgewiesen.
Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren
Erfüllungsbeträgen passiviert.
III. Erläuterungen zur Bilanz zum 31. Dezember
2018
Hinsichtlich der Zusammensetzung und Entwicklung des
Anlagevermögens wird auf den beige-fügten
Anlagespiegel verwiesen.
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
beinhalten Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr in Höhe von EUR 5.958,55.
Bei Aufstellung der Bilanz unter
Berücksichtigung der teilweisen Verwendung des
Jahresergebnisses wurde im Bilanzverlust ein Verlustvortrag
von EUR 280.141,00 einbezogen.
Die Pensionsrückstellungen sind seit dem 1.
Januar 2010 in Höhe der Vermögenswerte aus den
Rückdeckungsversicherungen bewertet, da sich die
Leistungen der arbeitnehmerfinanzierten Pensionszusagen
inhaltlich aus den Leistungen der
Rückdeckungsversicherungen definieren. Die aufgrund
der Neubewertung zum 1. Januar 2010 erforderliche
Zuführung zu den Pensionsrückstellungen in
Höhe von EUR 67.203,00 wird unter Inanspruchnahme des
Wahlrechts des Artikels 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB auf zehn
Jahre verteilt. Im Geschäftsjahr 2018 erfolgte eine
Zuführung in Höhe von EUR 6.721,00.
Die Ansprüche aus den
Rückdeckungsversicherungen sind gemäß der
Vorschrift § 246 Abs. 2 Satz 2 Halbsatz 1 HGB mit den
sie betreffenden Altersversorgungsverpflichtungen zu
verrechnen.
Der Aktive Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung ermittelt sich wie folgt:
|
EUR
|
|
EUR
|
Ansprüche aus
Rückdeckungsversicherungen zum 1.1.2010
|
|
|
146.300,00
|
Pensionsrückstellungen zum 1.1.2018
|
132.858,00
|
|
|
Zuführung zu den
Pensionsrückstellungen in 2018
|
6.721,00
|
|
-139.579,00
|
Aktiver
Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung
|
|
|
6.721,00
|
Die nicht in der Bilanz ausgewiesenen
Altersversorgungsverpflichtungen betragen zum
Bilanzstichtag EUR 207.523,00. Sie entsprechen dem Zeitwert
des Deckungsvermögens.
Das Grundkapital ist in 470.000 Stückaktien zu
je 1 EUR eingeteilt.
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten
insbesondere Rückstellungen für
rückständigen Urlaub, Kosten der Erstellung des
Jahresabschlusses und der Steuererklärungen, Kosten
der Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen sowie
Tantiemen.
Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten ergibt sich wie
folgt:
Verbindlichkeiten
|
Stand 31.12.2018
|
bis zu 1 Jahr
|
1 bis 5 Jahre
|
über 5 Jahre
|
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
aus Lieferungen und
Leistungen
|
42.772,48
|
42.772,48
|
0,00
|
0,00
|
sonstige
|
73.420,70
|
73.234,51
|
186,19
|
0,00
|
Summe
|
116.193,18
|
116.006,99
|
186,19
|
0,00
|
IV. Sonstige Angaben
Die durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer belief
sich im Geschäftsjahr auf 13 Arbeitnehmer.
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
gehörte die folgende Person dem Vorstand an:
| • |
Herr Dipl.-Ing. Heribert
Uerlings-Olk, Druckerei-Ingenieur
|
Dem Aufsichtsrat gehörten während des
abgelaufenen Geschäftsjahres folgende Personen an:
| • |
Herr Dr. rer. pol. h.c. Karl
Höller (Vorsitzender), Publizist und
Verleger
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| • |
Herr Hubert Bergmoser, (seit
11.06.2018)
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| • |
Herr Christoph Pelz, E-Commerce
Consultant
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Aachen, 9. Mai 2019
Graphodata AG
gez. Dipl.-Ing. Heribert Uerlings-Olk
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 04.06.2019 festgestellt.
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