FINVIS Business Services GmbH

FINVIS Business Services GmbH

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 ist auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches (HGB) in der aktuellen Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie der ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die FINVIS Business Services GmbH, hat ihren Sitz in Münster und ist in das Handelsregister bei dem Amtsgericht Münster unter der Registernummer HRB 3472 eingetragen. Der Jahresabschluss ist in Euro unter Angabe der Vorjahreszahlen in TEUR aufgestellt und umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung folgt dem Gesamtkostenverfahren und entspricht den Vorgaben des § 275 HGB. Die Vergleichbarkeit der Vorjahreszahlen der Umsatzerlöse, der Aufwendungen für bezogene Leistungen, der sonstigen betrieblichen Erträge und der sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist aufgrund der Neufassung von § 277 Abs. 1 HGB durch das BilRUG eingeschränkt. Bei Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG hätten sich für das Vorjahr Umsatzerlöse von 4.927 TEUR, sonstige betriebliche Aufwendungen von 193 TEUR und Aufwendungen für bezogene Leistungen von 1.126 TEUR ergeben. Die anderen im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Berichtsjahr fortgeführt.

Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind einzeln bewertet. Alle vorhersehbaren Risiken und Verluste wurden berücksichtigt. Ebenso wurden Risiken berücksichtigt, die zwischen dem Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt wurden. Dem Realisationsprinzip folgend sind nur Gewinne, die bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden, berücksichtigt. Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige und gegebenenfalls außerplanmäßige Abschreibungen angesetzt. Geringwertige abnutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu einem Betrag von 410,00 EUR werden im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben und als Abgang behandelt.

Finanzanlagen

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Zuschreibungen werden vorgenommen, soweit die Gründe für eine vormalige Abschreibung nicht mehr bestehen.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Neben erforderlichen Einzelwertberichtigungen werden auch Pauschalwertberichtigungen zu Forde­rungen auf Basis der Nettobeträge abzüglich versicherter Forderungen zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos gebildet. Die sonstigen Vermögensgegenstände und die liquiden Mittel wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Liquide Mittel

Liquide Mittel umfassen ausschließlich Kassenbestände und sind zum Nennwert bewertet.

Latente Steuern

Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt anhand des bilanzorientierten Konzepts. Danach werden auf Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen der Vermögensgegenstände und Schulden und deren steuerlichen Wertansätzen latente Steuern abgegrenzt, sofern sich die Differenz in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich wieder umkehren und sich daraus Steuerbelastungen oder -Steuerentlastungen ergeben. Im Falle einer sich insgesamt ergebenden Steuerentlastung wird das Aktivierungswahlrecht gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 nicht ausgeübt.

Eigenkapital

Das vollständig eingezahlte gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Pensionsverpflichtungen wurden nach dem Projected-Unit-Credit-Verfahren (PUC-Verfahren) unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze auf Basis der 2006 veröffentlichten Richttafeln 2005G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Nach diesem Verfahren errechnet sich die Höhe der Pensionsverpflichtungen aus der zum Bilanzstichtag erdienten Anwartschaft unter Berücksichtigung zukünftiger Gehalts- und Rentensteigerungen sowie einer von Alter und Dienstzeit abhängigen wahrscheinlichen Fluktuation. Der Rechnungszins wird pauschal mit dem von der Bundesbank ermittelten durchschnittlichen Marktzinssatz angesetzt, der sich bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Rechnungszinssatz gemäß §253 Abs. 2 Satz 2 HGB 4,01 % p.a.

Rententrend 2,00 % p.a.

Gehaltsdynamik 3,00 % p.a.

Dynamik der Beitragsbemessungsgrenze

in der gesetzlichen Rentenversicherung 2,80 % p.a.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit den von der Deutschen Bundesbank veröffentlichen fristadäquaten Zinssätzen abgezinst.

Der Unterschiedsbetrag aus dem Ansatz der Rückstellungen für Altersvorsorge gemäß § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB n.F und a.F, (Restlaufzeit von 10 Jahren und Restlaufzeit von 7 Jahren) beträgt zum 31.12.2016 TEUR 69.

Steuer- und sonstige Rückstellungen wurden nach vernünftigen kaufmännischen Beurteilungen mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten.

Erträge und Aufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen werden jeweils gesondert unter den Posten "Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge" bzw. "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2016 ist in der Anlage 1 zum Anhang dargestellt.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die ausgewiesenen Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen wie im Vorjahr gegenüber der Gesellschafterin.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeit auf:

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Verpflichtungen aus laufenden Mietverträgen bestehen gegenüber der Gesellschafterin und belaufen sich insgesamt auf TEUR 212.

Durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer

Geschäftsführer der Gesellschaft: Andreas Müller, Leiter Konzernrechnungswesen bei der AGRAVIS Raiffeisen AG, Bremen; Wolfgang Stein, stellvertretender Bereichsleiter Finanzen bei der AGRAVIS Raiffeisen AG, Rheine-Mesum

Konzernzugehörigkeit

Angaben zum Mutterunternehmen

Die AGRAVIS Raiffeisen AG, Münster/Hannover, ist alleinige Gesellschafterin der FNVIS Business Services GmbH. Die AGRAVIS Raiffeisen AG, Münster/Hannover, stellt zugleich den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Der Konzernabschluss der AGRAVIS Raiffeisen AG wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Nachtragsbericht

Nach Ablauf des Geschäftsjahres 2016 sind wesentliche Vorgänge von besonderer Bedeutung nicht eingetreten.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 05.07.2017