Altum Management GmbH

Altum Management GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

(Vorjahr zum Vergleich)

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt worden.

Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs.1 HGB. Von den vorgesehenen größenabhängigen Erleichterungen nach § 266 Abs. 1, 274a HGB, § 276 sowie § 288 HGB haben wir teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibung wird nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände entsprechend der betrieblichen Nutzungsdauer linear vorgenommen. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis EUR 150 werden als sofortiger Aufwand verbucht. Für Anlagegüter von mehr als EUR 150 bis EUR 1.000 wurde der jährlich steuerlich zu bildende Sammelposten aus Vereinfachungsgründen in die Handelsbilanz übernommen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind mit ihren Nominalbeträgen ausgewiesen. Zweifelhafte Forderungen wurden soweit vorhanden einzelwertberichtigt und mit ihrem wahrscheinlichen Wert angesetzt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind mit ihren Nominalbeträgen ausgewiesen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände und flüssigen Mittel werden zu Nominalwerten ausgewiesen, dem niedrigeren beizulegenden Wert bzw. zum Barwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zum Jahresabschluss

3.1. Aktiva

Bei den in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen handelt es sich um kurzfristige Forderungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3.2. Passiva

Das voll eingezahlte Stammkapital beträgt EUR 25.000,-.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter sind in Höhe von TEUR 68 gegenüber der Gesellschafterin Altum Management SARL, Luxemburg. Bei den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten handelt es sich ausschließlich um Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4. Sonstige Angaben

4.1. Angaben über Unternehmensbeziehungen

Die Altum Management GmbH, Düsseldorf ist ein 100%-iges Tochterunternehmen der Altum Management SARL, Luxemburg.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Aerium Holdings SA, Luxemburg, einbezogen. Der Konzernabschluss ist in Luxemburg erhältlich.

4.2. Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2013:

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

4.3. Gewinnverwendung

Der Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 86 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Altum Management GmbH

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Altum Management GmbH, Düsseldorf, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.