ROCARE GmbH

ROCARE GmbH

Lingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Grundlagen des Unternehmens

Die ROCARE GmbH ist der Träger der drei Marken ROKIDS (bilinguale Kindertagesstätte), ROBIGS (bilinguale Grundschule) und ROYOUTH (Initiative für Jugendliche) und unterstreicht das Engagement der ROSEN-Gruppe, die Begeisterung für Naturwissenschaft, Technologie und Sprache in der Gesellschaft zu fördern. Der Ausgangspunkt unseres Handelns ist die Überzeugung, dass technologische Innovationen den Schutz und die Sicherheit von Menschen und Umwelt gewährleisten.

Die ROCARE GmbH ist Teil der ROSEN-Gruppe am Standort Lingen (Ems). Aufgabe ist die Förderung der Erziehung und der Bildung von Kindern und Jugendlichen. Wir betreiben gemeinnützig eine bilinguale Kindertagesstätte sowie eine bilinguale Grundschule in freier Trägerschaft. Zudem fördern wir Kinder und Jugendliche gemeinnützig in den Fächern Mathematik, Informatik, Naturwissenschaften und Technik (MINT) durch unsere eigene Initiative. Wir regen junge Menschen dazu an, zusammen als Team, interessens-, fächer-, länder- und sprachenübergreifend ihre individuellen Begabungen zu entdecken und zu entwickeln.

Sämtliche Anteile der Gesellschaft werden von der ROSEN Technology and Research Center GmbH, Lingen, gehalten.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der ROSEN Swiss Holding AG, Stans/Schweiz, einbezogen, die für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen einen Konzernabschluss aufstellt. Der Konzernabschluss wird nicht offengelegt.

Wirtschaftsbericht

Die in den Vorjahren pandemiebedingten Schließungen und eingeschränkten Öffnungen von Kindergärten und Schulen aufgrund einer hohen Anzahl von coronainfizierten Kindern und Mitarbeitenden hatten sich im Jahr 2022 weitestgehend normalisiert. Dieser positive Trend setzt sich im Berichtsjahr 2023 fort. Die ROCARE GmbH ist vom aktuellen Mangel an Erziehenden und Lehrenden nicht betroffen, da aufgrund der Konzeptionierung von Kindergarten und Schule eine hohe Personaldecke gegeben ist. Die geplante dritte Schulkasse wurde im Berichtsjahr eingeführt.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Der wesentliche finanzielle Leistungsindikator der Gesellschaft ist das Jahresergebnis. Der Jahresüberschuss im Berichtsjahr beträgt TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 5).

Geschäftsentwicklung der ROCARE GmbH

Insgesamt werden in Kindergarten und Schule bis zu 168 Kinder (Vorjahr: 155) betreut und beschult.

Ertragslage

Die Umsatzerlöse betragen im Berichtsjahr TEUR 372 (Vorjahr: TEUR 376) und die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich auf TEUR 2.781 (Vorjahr: TEUR 2.402). Der Anstieg der Erträge ist im Wesentlichen durch die gestiegene Anzahl der zu betreuenden Kinder und erhöhte Zuschüsse zu begründen.

Die Aufwendungen sind in Summe um TEUR 538 auf TEUR 3.392 angestiegen. Dieser Anstieg ist im Wesentlichen auf erhöhte Personalkosten zurückzuführen. Aufgrund des überproportionalen Anstiegs der Erträge im Vergleich zu den Kosten ergibt sich ein Jahresüberschuss von TEUR 3.

Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme liegt mit TEUR 8.860 knapp über Vorjahresniveau (TEUR 8.771). Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 8.652 (Vorjahr: TEUR 8.529) enthalten im Wesentlichen Forderungen aus einem Kontokorrentkreditvertrag gegenüber der ROSEN Technology and Research Center GmbH, Lingen (Ems).

Die sonstigen Rückstellungen betragen TEUR 130 (Vorjahr: TEUR 115) und beinhalten i.W. Rückstellungen für Urlaub und Überstunden, die im Vergleich zum Vorjahr leicht angestiegen sind.

Die Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 223 erhöhten sich im Vergleich zum Vorjahr (TEUR 153) stichtagsbedingt um TEUR 70 und betreffen im Wesentlichen Gruppenverbindlichkeiten sowie vorab gezahlte Zuschüsse vom Regionalem Landesamt für Schule und Bildung und vom Landkreis Emsland.

Die Eigenkapitalquote der Gesellschaft beträgt 96 % (Vorjahr: 97 %). Die Finanzlage der ROCARE GmbH war und ist gesichert. Sie verfügt über ausreichende liquide Mittel.

Insgesamt ist die Vermögens- und Finanzlage Lage der Gesellschaft positiv zu bewerten.

Mitarbeiter

Die Anzahl der Mitarbeiter der ROCARE GmbH beläuft sich auf 66 (Vorjahr: 59) zum Bilanzstichtag.

Zur Mitarbeitermotivation tragen neben den Weiterbildungsmaßnahmen vor allem ein leistungsorientiertes Entlohnungssystem und zahlreiche betriebliche Sozialleistungen, wie z.B. eine betriebliche Altersvorsorge bei. Ebenso werden Betriebssport-Angebote und attraktive IT- sowie Fahrradleasingangebote für die Privatnutzung angeboten.

Chancen- und Risikobericht und Prognose

Die Überwachung und Kontrolle wirtschaftlicher Risiken der ROCARE GmbH erfolgt im Rahmen des von der ROSEN-Gruppe eingesetzten Systems.

Insgesamt sind bestandsgefährdende Risiken und sonstige Risiken mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zurzeit nicht erkennbar.

Die Gesamtrisiko- und Chancensituation der ROCARE GmbH wird regelmäßig analysiert, beurteilt und mit dem Management erörtert. Insgesamt hat sich die Risiko- und Chancenlage gegenüber dem Vorjahr nicht wesentlich verändert. Existierende Risiken (z.B. Kostensteigerungen oder ausreichende Personalausstattung) werden als nicht bestandsgefährdend angesehen.

Für das kommende Geschäftsjahr ist eine gleichbleibende Anzahl von Krippen- und Kindergartengruppen sowie Schulklassen geplant. Die ROCARE GmbH nimmt 2024 zusammen mit Partnerschulen aus Athen und Oulu an einem internationalen Austauschprogramm (ERASMUS) teil. Im Bereich der Jugendinitivative ROYOUTH sollen Konzepte erarbeitet werden, um im Rahmen des Projektes "Be a STEAMer" (STEAM = Science, Technology, Engineering, Arts & Math) Kindern und Jugendlichen die Materie u.a. vor dem Hintergrund von Digitalisierung und Technologisierung näher zu bringen. Das Jahresergebnis wird sich nicht wesentlich verändern.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des HGB für mittelgroße Kapitalgesellschaften i.S.d. § 267 Abs. 2 HGB und nach den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die ROCARE GmbH ist beim Amtsgericht Osnabrück unter der Nummer HRB 201392 im Handelsregister geführt. Die ROCARE GmbH ist 100%ige Tochter der ROSEN Technology and Research Center GmbH, Lingen.

Die ROCARE GmbH ist als gemeinnützig anerkannt und erhält von der ROSEN Technology and Research Center GmbH Betriebskostenzuschüsse zur Erfüllung ihrer satzungsmäßigen Zwecke.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 2 HGB in Anspruch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Aus Gründen der Übersichtlichkeit ist der Anhang in Tausend Euro (T€) aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der Aktiv- und Passivposten

Bei den Gegenständen des Sachanlagevermögens, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, sind die Anschaffungs- und Herstellungskosten um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Für planmäßige Abschreibungen werden überwiegend folgende Nutzungsdauern zu Grunde gelegt: technische Anlagen und Maschinen drei bis vierzehn Jahre, andere Anlagen drei bis vierzehn Jahre sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung drei bis vierzehn Jahre.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu € 800 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben. Vermögensgegenstände mit einem Anschaffungswert unter € 250 werden im Aufwand erfasst.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel sind zum Nennwert bilanziert.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, sofern sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital wird zum Nominalwert angesetzt.

Die Bilanzierung der Rückstellungen erfolgt in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagengitter in der Anlage zum Anhang dargestellt.

II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen T€ 8.652 (Vorjahr T€ 8.529) und betreffen in voller Höhe Forderungen gegen die Alleingesellschafterin ROSEN Technology and Research Center GmbH, Lingen (Ems). Die Forderungen resultieren aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr in Höhe von T€ 458 (Vorjahr T€ 335) sowie aus einem Kontokorrentkreditvertrag in Höhe von T€ 8.194 (Vorjahr T€ 8.194) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

III. Eigenkapital

Das Eigenkapital setzt sich zusammen aus dem gezeichneten Kapital in Höhe von T€ 50 und dem Ergebnisvortrag in Höhe von T€ 8.453 (Vorjahr T€ 8.449). Der Jahresüberschuss beläuft sich auf T€ 3 (Jahresüberschuss Vorjahr T€ 5).

IV. Rückstellungen

V. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen T€ 33 (Vorjahr T€ 32) und resultieren vollständig aus Lieferungen und Leistungen. Sämtliche Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sämtliche sonstige Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und enthalten vorab gezahlte Zuschüsse vom Regionalem Landesamt für Schule und Bildung und vom Landkreis Emsland.

Die Verbindlichkeiten aus Steuern betragen T€ 36 (Vorjahr T€ 35).

VI. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse in Höhe von T€ 372 (Vorjahr T€ 376) resultieren aus den Beiträgen für die Kinderbetreuung im ROSEN Kindergarten (ROKIDS) und dem Schulgeld der Eltern für die bilinguale Grundschule (ROBIGS).

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von T€ 2.781 (Vorjahr T€ 2.402) enthalten Zuschüsse aus öffentlichen Mitteln in Höhe von T€ 1.441 (Vorjahr T€ 1.736) sowie Betriebskostenzuschüsse der Gesellschafterin ROSEN Technology and Research Center GmbH in Höhe von T€ 1.335 (Vorjahr T€ 665).

Der Materialaufwand in Höhe von T€ 71 (Vorjahr T€ 67) beinhaltet im Wesentlichen die Mahlzeiten der Kindergartenkinder, Schüler und Lehrer.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von T€ 341 (Vorjahr T€ 184) beinhalten im Wesentlichen sonstiges Verbrauchsmaterial sowie sonstige Personalkosten wie Fortbildungen und Seminargebühren, Beratungskosten, Aufwendungen für Veranstaltungen und die Jahres-Userlizenz für neu angeschaffte Software.

Die Zinserträge betragen T€ 246 (Vorjahr T€ 82) und resultieren aus einem Darlehen gegenüber der Rosen Technology and Research Center GmbH, Lingen.

D. Sonstige Angaben

I. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde im Geschäftsjahr 2023 von Frau Kerstin Horstkamp, Lingen (Ems), übernommen. Frau Horstkamp übt ihre Geschäftsführertätigkeit hauptberuflich aus.

In Übereinstimmung mit § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge sowie Pensionsansprüche früherer Organmitglieder verzichtet.

II. Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer/-innen

Es waren im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 63 Mitarbeiter/innen (Vorjahr 57) beschäftigt.

24 % der Mitarbeiter sind der Schule ROBIGS, 8% der Jugendinitiative ROYOUTH und 68 % dem Kindergarten ROKIDS zugeordnet.

III. Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Im Rahmen der normalen Geschäftstätigkeit unterhält die Gesellschaft Geschäftsbeziehungen zu verbundenen Unternehmen, die als nahestehende Unternehmen gelten.

IV. Konzernzugehörigkeit

Sämtliche Anteile der Gesellschaft werden von der ROSEN Technology and Research Center GmbH, Lingen, gehalten.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der ROSEN Swiss Holding AG, Stans/Schweiz, einbezogen, die für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen einen Konzernabschluss aufstellt. Der Konzernabschluss wird nicht offengelegt.

V. Außerbilanzielle Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von € 830,80, die vollständig aus einem Mietvertrag (Finanzierungsleasing) resultieren, um die Finanzstruktur zu optimieren. Über die Restlaufzeit der Verträge resultieren Mietraten in Höhe von € 1.513,24, davon sind € 777,40 im Jahr 2024 fällig.

VI. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss (€ 3.303,10) für das Geschäftsjahr 2023 in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens in der Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die ROCARE GmbH, Lingen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der ROCARE GmbH, Lingen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der ROCARE GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 28.03.2024 festgestellt.