incari GmbH

incari GmbH (vormals: cgi studio GmbH)

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff HGB) aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Soweit im Berichtsjahr hinsichtlich der im Vorjahr von den Gliederungsvorschriften des HGB und des GmbHG abweichenden Positionen der Bilanz- und Gewinn- und Verlustrechnung Veränderungen vorgenommen wurden, wurde dem Prinzip der Darstellungsstetigkeit (§ 265 Abs. 1 HGB) durch Anpassung der Vorjahreszahlen entsprochen.

Gemäß § 248 Abs. 2 Satz 1 HGB sind zum 2018 erstmals selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände mit den Herstellungskosten aktiviert worden.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um die steuerlich zulässigen Abschreibungen angesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden gemäß § 6 Absatz 2 EStG im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert vermindert um Wertberichtigungen und unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wurden allen erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Die Aufgliederung und die Bewegungen des Anlagevermögens sind dem Anlagespiegel zu entnehmen.

Unter den Selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen wird 1) die (Software INCARI Studio, Fertigstellung am 21.8.2021, Nutzungsdauer 15 Jahre und 2) die zum Bilanzstichtag unfertige Software INCARI OS mit den Herstellungskosten bilanziert.

Der Ansatz eines entgeltlich erworbenen Firmenwertes resultiert aus der Auflösung der INCARI GmbH & atypisch stille Gesellschaft mit der Wunderkind GmbH (früher Hawele GmbH) gegen Abfindungszahlung zum 31.3.2021 und wird über eine Laufzeit von 15 Jahren linear abgeschrieben.

Die Finanzanlagen betreffen die Beteiligung an der INCARI Poland SP.ZO.O.

Unter den Unfertigen Leistungen werden in Arbeit befindliche Aufträge ausgeweisen, die zum Bilanzstichtag noch nicht fertiggestellt waren.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten ausschließlich Kundenforderungen mit einer Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Zum Bilanzstichtag bestehen noch Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, aus Investitionsvereinbarung.

Unter den Sonstigen Vermögensgegenstände werden vor allem Forderungen gegen ausgeschiedene und aktive Arbeitnehmer sowie Umsatzsteuerforderungen ausgewiesen.

Die Flüssigen Mittel beinhalten ausschließlich Bankguthaben.

Unter der Kapitalrücklage ist ein Agio entsprechend der Investitionsvereinbarung ausgeweisen.

Die Steuerrückstellung betrifft selbst berechnete Gewerbesteuer, die im Zuge der Auflösung der atypisch stillen Gesellschaft für das laufende Geschäftsjahr anfällt.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die Kosten für Archivierung und die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses sowie für die Erstellung der Steuererklärungen, ferner ausstehende Leistungsabrechnungen und Urlaubsrückstellungen.

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten ergibt sich wie folgt:

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bzw. Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht , sind Darlehensverbindlichkeiten und Zinsverbindlichkeiten ausgewiesen.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Steuerverbindlichkeiten (TEUR 67), Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit (TEUR 23) sowie Kreditkartenabrechnung (TEUR 4) und Verschiedenes.

3. ANGABEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Aktivierten Eigenleistungen beinhalten selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände (Software "INCARI Studio, Fertigstellung 21.8.2021 und INCARI OS, unfertig) mit TEUR 1.022 und aktivierte Eigenleistungen zur Herstellung eines Demonstrationsgerätes "Tabletcomputer" (TEUR 141), das zum Bilanzstichtag noch nicht fertiggestellt war.

Unter den Sonstigen betrieblichen Erträgen sind Zuschüsse (TEUR 8) und periodenfremde Erträge (TEUR 1) ausgewiesen.

Im Jahresdurchschnitt 2021 wurden 23 Arbeitnehmer beschäftigt. Dabei handelt es sich um Angestellte.

In den Abschreibungen sind Abschreibungen auf selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände (TEUR 63), Abschreibungen auf den Firmenwert (TEUR 212), Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände (TEUR 9), Abschreibungen auf Sachanlagen (TEUR 15) und Abschreibungen auf geringwertige Wirtschaftsgüter (TEUR 4) enthalten.

Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten vor allem Raumkosten, Verwaltungsaufwendungen, Reisekosten, Beratungskosten aller Art und zeitraumfremde Aufwendungen (TEUR 6).

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen selbst berechneten Gewerbesteueraufwand wegen Beendigung der atypisch stillen Gesellschaft im Berichtsjahr.

4. SONSTIGE ANGABEN

Geschäftsführung: Osman Dumbuya

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2021 von EUR - 2.301.861,23 auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 02. November 2022