PREGU GmbHLiquidated

PREGU GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG zum Jahresabschluss 31. Dezember 2010

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2010 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) geänderten Vorschriften des HGB wurden im Geschäftsjahr 2010 erstmalig angewendet. Die Vorjahreswerte wurden gemäß Artikel 67 Abs. 8 EGHGB nicht angepasst. Erstanwendungseffekte sind in den Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz bzw. der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten und dort erläutert.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S. von § 267 Abs. 1 HGB.Sie machte erstmalig für das Geschäftsjahr 2010 von den ihr eingeräumten Er­leichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch. Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde verzichtet.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte gem. § 266 HGB, für die Gewinn- und Verlust­rechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB angewendet.

2. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind mit Ausnahme der Fremdwäh­rungspositionen aufgrund der Erstanwendung der durch das BilMoG geänderten Vorschriften des HGB gegenüber dem Vorjahr unverändert.

- Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten abzüglich außerplan­mäßiger Abschreibungen bzw. auf den niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Die Währungsumrechnungen erfolgen zum Tageskurs zum Zeitpunkt der Anschaf­fung. Bei den Kapitalrückzahlungen in Fremdwährung wird der gewogene historische Durchschnittskurs genommen.

Die Finanzierung der Beteiligungen erfolgt vollständig durch Einzahlungen der HSH Nordbank AG in die Kapitalrücklage der PREGU GmbH nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB. Kapitalrückzahlungen der Beteiligungen werden vollumfänglich an die HSH Nordbank AG ausgeschüttet und mindern die Kapitalrücklage der PREGU GmbH in korrespondierender Höhe.

- Die sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken bestehen nicht.

- Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten für Management Fees werden im Geschäftsjahr 2010 vollständig aufgelöst. Mit dem konkretisierten Plan zum Verkauf der Fondsanteile aufgrund der strategischen Neuausrichtung der HSH Nordbank AG, Hamburg/Kiel, entfällt die Grundlage für die Abgrenzung, da die hierfür maßgeblichen Annahmen künftiger Erträge als erwartete Gegenleistung für die Management Fees sowie der Bestimmbarkeit des Auflösungszeitraums nach der Beschlussfassung zur Veräußerung nicht länger aufrecht erhalten werden können.

- Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden in Höhe des Betrags gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

- Posten in Fremdwährung mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr werden stets zum Devisenkassamittelkurs per 31.12. bewertet.

- Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen in Fremdwährung sind zum Devisen­kassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

3. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage I zum Anhang in einem Anlagenspiegel dargestellt.

4. Angaben zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen den Gewinn aus der Veräußerung von zwei Beteiligungen in Höhe von insgesamt € 3.538.423,14.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen die Aufwendungen für die Management Fees aus der Vollauflösung des aktiven Rechnungsabgrenzungspostens in Höhe von € 10.601.944,15.

Die Erträge aus Beteiligungen betreffen Ausschüttungen und Zinsen der Private Equity Fonds.

Die außerordentlichen Erträge betreffen Erstanwendungseffekte aus der Anwendung der durch das BilMoG geänderten Vorschriften des HGB zum 1. Januar 2010 aus der Bewertung von Fremdwährungsbeständen in Höhe von € 215.296,71.

5. Sonstige Pflichtangaben

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen i.H.v. T€ 4.903 (davon gegenüber verbun­denen Unternehmen € 0,00) betreffen vollumfänglich Investitionszusagen für Private Equity Zielfonds.

Die Gesellschaft ist mit 99,5% an der Alchemy Plan (HLB) L.P, Guernsey, beteiligt. Das Eigenkapital dieser Gesellschaft betrug im Geschäftsjahr 1. Juli 2009 bis 30. Juni 2010 GBP 7.062.982,00, der Jahresfehlbetrag belief sich auf GBP 975.561,00.

Geschäftsführer der Gesellschaft sind bzw. waren:

Hendrik Nitschke, Bankangestellter, Hamburg,

Andreas Zenker, Bankangestellter, Kiel (bis 01.09.2010),

Patrik Mikael Moedebeck, Bankangestellter, Hamburg (ab 01.09.2010)

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von € 3.370.630,02 auf neue Rechnung vorzutragen.

Die PREGU GmbH ist eine 100%ige Tochter der HSH Nordbank AG, Hamburg/Kiel, und wird in den nach IFRS aufgestellten Konzernabschluss der HSH Nordbank AG, Hamburg/Kiel, einbezogen.

Der Konzernabschluss der HSH Nordbank AG wird entsprechend den gesetzlichen Vorschriften im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Hamburg, den 7. Februar 2011

PREGU GmbH

Hendrik Nitschke Patrik Mikael Moedebeck

WEITERE DATEN

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis 31.12.2009 wurde am 26.03.2010 per Gesellschafterbeschluss festgestellt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 02.09.2011