OWL Vivaldi GmbH

Schittenhelm Vermögens- GmbH

Gütersloh

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

I. Der Jahresabschluss der Schittenhelm Vermögens-GmbH, Gütersloh (Amtsgericht Gütersloh,HRB 4153), wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag als kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 2 HGB einzustufen. Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde nach den handelsrechtlich geltenden Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 Abs. 2 und 3 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Dieses wurde insoweit erweitert, als nach dem Posten "Finanzergebnis" ein zusätzlicher Posten "Ergebnis vor Steuern" aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit eingefügt wurde.

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen. Bei Anschaffungen bis zum 31.12.2009 wurden ergänzende steuerliche Vorschriften in Bezug auf die Abschreibungsart (linear / degressiv) beachtet.

Bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Nettoanschaffungs- / Herstellungskosten 800,00 Euro nicht überschreiten, sind vollständig als Aufwand erfasst, da dieses den tatsächlichen Nutzungsverlauf im Wesentlichen widerspiegelt.Für abnutzbare, bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Nettoanschaffungs-bzw. Herstellungskosten mehr als 250,00 Euro betragen, aber 1.000,00 Euro nicht übersteigen, kann steuerlich im Jahr der Anschaffung oder Herstellung ein jahresbezogener Sammelposten gebildet werden, der im Jahr der Bildung und den vier folgenden Wirtschaftsjahren gewinnmindernd mit jeweils einem Fünftel aufzulösen ist (Regelung erstmals ab dem Jahr 2008). Scheidet ein Wirtschaftsgut aus dem Betriebsvermögen aus, wird der Sammelposten nicht vermindert.

Für handelsrechtliche Zwecke werden diese Vorschriften aus Gründen der nicht wesentlichen Einflussnahme auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage analog angewendet.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert abzüglich einer Pauschalwertberichtigung für das allgemeine Kreditrisiko bewertet. Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilungnotwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Disagien für aufgenommene Darlehn werden aktiv abgegrenzt.

C. Angaben zur Bilanz

1. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen betreffen in Höhe 89.578,33 Euro Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Verbindlichkeiten in Höhe von 919.694,73 Euro sind durch Grundpfandrechte besichert.

2. Gesonderte Angabe des Gewinn- und Verlustvortrags bei Aufstellung der Bilanz unterteilweiser Verwendung des Jahresergebnisses nach § 268 Abs. 1 Satz 3 HGB

Der Gewinnvortrag beträgt: 3.864.215,65 Euro

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 01. September 2021