DI K72 GmbH

DI K72 GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

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Passivseite

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die DI K72 GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist unter der Nummer HRB 97753 B in das Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

Zur Anpassung an die konzerneinheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden noch nicht abgerechnete unfertige Leistungen aus Heiz- und Betriebskosten und die damit in Zusammenhang stehenden erhaltenen Vorauszahlungen seit dem Geschäftsjahr 2023 gesondert in der Bilanz innerhalb der Vorräte und der Verbindlichkeiten unter den erhaltenen Anzahlungen ausgewiesen. In diesem Zusammenhang erfolgt die Vereinnahmung der Bruttoerlöse seit dem Geschäftsjahr 2023 erst mit Durchführung der Heiz- und Betriebskostenabrechnung im jeweiligen Folgejahr. Dagegen wurden die Erlöse aus der Heiz- und Betriebskostenabrechnung bis einschließlich 2022 bereits im jeweiligen Geschäftsjahr erfasst. Gleichzeitig erfolgt der Ausweis der diesbezüglichen Aufwendungen seit dem Geschäftsjahr 2023 in den Aufwendungen für bezogene Leistungen, während der Ausweis bis zum Geschäftsjahr 2022 in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfolgte. Darüber hinaus erfolgt seit dem Geschäftsjahr 2023 der Ausweis von Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, während der Ausweis in den Vorjahren in den sonstigen Verbindlichkeiten erfolgte. Vor diesem Hintergrund sind die genannten Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung des Geschäftsjahres 2023 nur eingeschränkt mit denen des Geschäftsjahres 2022 vergleichbar.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss 2023 der Aroundtown S.A., Luxemburg, einbezogen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung wird trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da die vorhandenen stillen Reserven und die von der Geschäftsführung getroffenen sonstigen Maßnahmen zu einer positiven Fortführungsprognose führen.

Im Einzelnen werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die voraussichtliche Nutzungsdauer entspricht im Wesentlichen den von der Finanzverwaltung veröffentlichen AfA-Tabellen. Die Herstellungskosten beinhalten auch Zinsen für Fremdkapital, soweit diese der Finanzierung des Herstellungsvorgangs dienen. Der einbezogene Zinsaufwand betrifft nur die Dauer der Herstellung.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Die Vorräte beinhalten ausschließlich noch nicht abgerechnete unfertige Leistungen aus Heiz- und Betriebskosten. Die damit in Zusammenhang stehenden erhaltenen Anzahlungen werden unter den Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen. Erkennbare Einzelrisiken werden durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die liquiden Mittel und das Eigenkapital werden mit dem Nennwert bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstich-tag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen vor dem Bilanz-stichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

III. Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene betreffen wie im Vorjahr Darlehen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Darlehen in Höhe von € 3.901.528,72 (im Vorjahr: € 1.245.790,00) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 74.731,08 (im Vorjahr: € 0,00). Sie beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 587.122,92 (im Vorjahr: € 0,00).

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten wie im Vorjahr keine Verbindlichkeiten aus Steuern. Sie beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 0,00 (im Vorjahr: € 562.972,92).

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt € 5.772.934,00 (im Vorjahr: € 5.961.613,00).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von € 6.683.647,37 (im Vorjahr: € 6.857.004,44) sind durch die Bestellung von Grundschulden auf der Immobilie der Gesellschaft sowie durch die Bestellung weiterer banküblicher Sicherheiten, wie die Abtretung der Mieten, besichert.

IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Bestellobligo für CAPEX in Höhe von T€ 1.178.

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer war im Geschäftsjahr Herr Etai Erlich, Berlin (Kaufmann) bestellt. Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des §181 BGB befreit.

Im Geschäftsjahr 2023 beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

Der Gesellschafterinnen haben den Jahresabschluss am 10. Juli 2024 festgestellt.