F.L.I. GmbHLiquidated

F.L.I. GmbH

Arnsberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz zum 31. Dezember 2014

Aktiva

Anhang der F.L.I. GmbH, Arnsberg für das Geschäftsjahr 2014

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Absatz 1 Handelsgesetzbuch (HGB) auf.

Bei der Erstellung des Anhangs wurde auftragsgemäß auf die Inanspruchnahme der Erleichterungen für kleine und mittelgroße Kapitalgesellschaften verzichtet.

Die F.L.I. GmbH, Arnsberg, wird in den Konzernabschluss der Aloys Fischer GmbH, Arnsberg, einbezogen, die Gesellschafterin ist. Es besteht mit der Aloys Fischer GmbH, Arnsberg, ein Ergebnisabführungsvertrag.

Angaben zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten und, soweit abnutzbares Anlagevermögen betreffend, vermindert planmäßige lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer angesetzt.

Zugänge zu Roh,- Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren werden mit Anschaffungskosten bewertet, Abgänge erfolgen zu gleitenden durchschnittlichen Anschaffungspreisen. Die Fertigen Erzeugnisse werden retrograd, ausgehend vom erzielbaren Verkaufspreis abzüglich bestehender Vereinbarungen über Preisnachlässe und der Rohgewinnspanne angesetzt. Sofern Bestände wegen fehlender Gängigkeit oder wegen gesunkener Absatzpreise im Wert gemindert sind, erfolgen Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

Forderungen sind grundsätzlich mit ihrem Nennwert angesetzt. Für das allgemeine Ausfallrisiko und für Unverzinslichkeit der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Pauschalwertberichtigungen gebildet. Einzelwertberichtigungen waren nicht zu bilden.

Sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert ausgewiesen.

Flüssige Mittel wurden mit dem Nennwert bilanziert.

Das Gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet, d.h. der Schätzung liegen die Wertverhältnisse im Erfüllungszeitpunkt zugrunde und Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem von der Bundesbank nach der Rückstellungsabzinsungsverordnung veröffentlichten laufzeitadäquaten Zinsfuß abgezinst.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Schulden sind grundsätzlich mit dem zum Zeitpunkt ihrer Entstehung gültigen Wechselkurs umgerechnet. Sofern keine Bewertungseinheiten zwischen Fremdwährungsverbindlichkeiten und Kurssicherungsgeschäften gebildet werden können, sind Fremdwährungsverbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet.

Die F.L.I. GmbH setzt zur Absicherung von Währungsschwankungen derivative Finanzinstrumente ein. Das aus dem internationalen Geschäft resultierende Wechselkursrisiko wird durch den Einsatz von Devisentermin- und Optionsgeschäften abgesichert. Die Gesellschaft hat Abnahmeverpflichtungen aus Devisentermingeschäften von USD 95.000 sowie Abnahmewahlrechte aus Devisenoptionen von USD 600.000, die insgesamt positive Marktwerte in Höhe von T€ 13 aufwiesen.

Mit den Devisentermin- und -optionsgeschäften werden US-Dollar-Verbindlichkeiten und mit hoher Wahrscheinlichkeit erwartete Warenbestellungen gegen das Währungsrisiko abgesichert (Portfolio-Absicherung). Zum Bilanzstichtag bestanden USD-Verbindlichkeiten von TUSD 127 und Anzahlungen in Höhe von TUSD 2. Die US-Dollar-Anzahlungen und die US-Dollar-Verbindlichkeiten wurden mit Zugangskursen bewertet. Die Umrechnung zum Devisenkassamittelkurs zum 31. Dezember 2014 führte bei dem Aktivposten zu stillen Reserven, die wegen fehlender Wesentlichkeit nicht berücksichtigt wurden und bei den Passivposten zu stillen Lasten in Höhe von T€ 1.

Nach der Mitteilung des beteiligten Kreditinstituts stellt der Marktpreis den indikativen Preis dar, zu dem das Institut das Finanzinstrument am Bewertungsstichtag 31. Dezember 2014 beendet und abgeschlossen bzw. zurückgekauft und verkauft hätte.

Die Voraussetzungen für die Bildung von Bewertungseinheiten zwischen derivativen Finanzinstrumenten und Anzahlungen auf der einen Seite und Verbindlichkeiten auf der anderen Seite nach § 254 HGB sind somit gegeben.

Aus der Aufrechnung von stillen Reserven und stillen Lasten im Rahmen der gebildeten Bewertungseinheiten verblieb ein Überhang an stillen Reserven, die wegen fehlender absoluter und relativer Wesentlichkeit nicht gebucht wurden.

Da sich die bewertungsrelevanten Parameter von Grundgeschäften und gewählten Sicherungsgeschäften (Währungsrisiken und Basiswertidentität) entsprechen, ist von einer hohen Effektivität der Sicherungsgeschäfte auszugehen. Die Fälligkeit der abgesicherten US-Dollar-Verbindlichkeiten und die Laufzeit der Währungskurs-Sicherungsinstrumente liegen bei etwa vier Monaten.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sind aus dem Anlagenspiegel ersichtlich, ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres. Der Anlagenspiegel ist als Anlage zum Anhang enthalten.

Aus zeitlichen Bewertungsunterschieden zwischen der Handels- und Steuerbilanz in den Bilanzansätzen der Rückstellung für Archivierung ergeben sich aktive latente Steuern, die aber aufgrund des körperschaftsteuerlichen Organschaftsverhältnis mit der Aloys Fischer GmbH, Arnsberg, bei der Organträgerin zu berücksichtigen sind. Die unternehmensindividuellen Steuersätze im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen sind nicht bekannt, demnach erfolgte die Bewertung der Differenzen mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen am Bilanzstichtag (31,89 % für Körperschaft- und Gewerbesteuer).

Die ganzen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Für die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haften die Aloys Fischer GmbH, Arnsberg, und die Hugo Honsel GmbH, Arnsberg, gesamtschuldnerisch.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von T€ 515 enthalten.

Zum Bilanzstichtag bestanden Wartungs- und Mietverpflichtungen bezogen auf den Gesamtzeitraum der Laufzeiten in Höhe von T€ 104, davon Leistungen an verbundene Unternehmen von T€ 104.

Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr 2014 erfolgte die Geschäftsführung der F.L.I. GmbH, Arnsberg, durch den Geschäftsführer:

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.